公司去年在外买了进项发票，今年被税务机关检查需要补交增值税所得税，会计分录应该怎么做

dudu 追问

2018-06-02 10:31

老师，税务稽查部门要补交这些

dudu 追问

2018-06-02 10:31

并且是去年的

邹老师 解答

2018-06-02 10:33

你好，还有什么疑问吗

dudu 追问

2018-06-02 10:33

以前购买的发票需要做会计分录ma吗

邹老师 解答

2018-06-02 10:36

你好，之前购买按正常的购进做分录

dudu 追问

2018-06-02 10:36

需要从去年的成本转出吗

dudu 追问

2018-06-02 10:38

她们通知让我转出成本

邹老师 解答

2018-06-02 10:38

你好，需要把原材料最终转入到成本核算的  
之前的成本不做转出的

dudu 追问

2018-06-02 10:42

哎

邹老师 解答

2018-06-02 10:46

你好，还有什么疑问吗

dudu 追问

2018-06-02 10:48

不明白，不是完整的分录

dudu 追问

2018-06-02 10:49

税务罚的是去年的

dudu 追问

2018-06-02 10:49

她交代我转出成本

邹老师 解答

2018-06-02 10:49

你好，进项税额转出，补交增值税，企业所得税 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款 
然后结转到成本  
借；生产成本   贷；原材料 
借；库存商品  贷；生产成本 
借；以前年度损益调整   贷；库存商品

dudu 追问

2018-06-02 10:49

还有以前年度损益

邹老师 解答

2018-06-02 10:50

你好，是关于以前年度损益的哪个地方不懂

dudu 追问

2018-06-02 10:51

老师，不是这个不懂

dudu 追问

2018-06-02 10:51

她交代转出成本，我不懂

dudu 追问

2018-06-02 10:52

好像是要把买的进项发票

dudu 追问

2018-06-02 10:52

转出

邹老师 解答

2018-06-02 10:52

你好，这个是需要做进项税额转出，然后增加生产货物成本 
税局是不是需要你把整个分录冲销，而不是仅仅做进项税额转出？

dudu 追问

2018-06-02 11:20

是的

dudu 追问

2018-06-02 11:20

嗯嗯

邹老师 解答

2018-06-02 11:20

你好，那你就需要 做之前购进的相反分录，然后把结转才成本分录冲销 
然后做补交税款，计提税款的分录