你好，小规模，一季度多缴的税款退回，账务处理怎么做

云 追问

2025-01-04 09:02

一季度申报时，减免税没填，这个季度申请的退税

宋生老师 解答

2025-01-04 09:04

你好，明白了。你借银行存款，贷其他收益-税收减免

云 追问

2025-01-04 09:05

开票时，贷记：未交增值税
交税时，借记：未交增值税，贷记：银行存款

宋生老师 解答

2025-01-04 09:06

你好，小规模的话，没必要用这个
如果你用了，你可以借银行存款，贷未交
然后借未交，贷主营业务收入

云 追问

2025-01-04 09:06

好的，知道了，谢谢！
还有一个问题，小规模，增值税按1%记税，那我开的3%的专票，要按几个点交税？月销售额不超过10万

宋生老师 解答

2025-01-04 09:07

你好，如果开3个点专票，就按3个点交税，专票不免税

云 追问

2025-01-04 09:10

3个点专票，就按3个点交税，不存在按1%减征，是吗

宋生老师 解答

2025-01-04 09:10

你好，是的。就是这样了。

云 追问

2025-01-04 09:14

好的，谢谢你。

宋生老师 解答

2025-01-04 09:14

你好，不用客气的了。