老师，发现23年的所得税在去年年底的时候少计提了1.6w ,今年应该怎么把这个金额补上去

Clover 追问

2025-01-06 09:32

这个就什么也不用管了是吗？要调整什么报表吗？

郭老师 解答

2025-01-06 09:33

什么都不需要调整的，它不影响你的利润总额

Clover 追问

2025-01-06 09:36

那我今年要是在，汇算的时候发现要调增，少计提了，我到时在做一笔这个分录就行了是吧？

郭老师 解答

2025-01-06 09:36

对的是的，是这么做的。

Clover 追问

2025-01-06 16:23

老师我仔细看了下
1）在22年少计提了1515.13
2）在23年少计提了16722.87
但是在接手的时候不知道前财务21年已经计提好了，我22年账务又计提了一笔16197.72
我现在要是想调平是不是可以
借：利润分配-未分配利润  2040.28
  贷：应交税费-企业所得税  2040.28
他俩的差额就可以了？

郭老师 解答

2025-01-06 16:25

但是在接手的时候不知道前财务21年已经计提好了这个没有看懂，你的意思是2022年和2023年首计提的，他在2021年就做好了。

Clover 追问

2025-01-06 16:28

就是21年账务他已经计提了22年汇算的时候要缴纳的数据，
我在22年缴纳的时候还没梳理清楚，就又计提了一笔要缴纳的金额

郭老师 解答

2025-01-06 16:31

可以的，可以这么做。