老师好！24年1月份收到了一笔钱，当时没有开具发票，但是已经在当月入了账“借：银行存款，贷：主营业务收入—某某公司”，并且在第一季度申报和缴纳的对应的税费，到了25年1月才开具发票，请问老师，25年1月份要怎么做账务处理和申报税费才不会重复确认收入和重复缴税？

阿~妮巴 追问

2025-01-07 11:11

老师，这家是小规模纳税人企业，申报表没有未开票收入那行，申报25年1月所属期的时候怎么填这笔红冲呢？刚好当月也就开了这一张发票而已，没有多出来的收入可以冲抵

东老师 解答

2025-01-07 11:12

那不行，红冲未开票收入得有其他的未开票收入冲抵才能申报

阿~妮巴 追问

2025-01-07 11:21

那现在咋办？提前把未开票的税给缴纳了，现在开票了，系统自动生成缴税数据，那不是要重复申报？

东老师 解答

2025-01-07 11:22

现在这种情况那只能是去税务局申报才行，把之前的未开票收入冲销