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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-01-07 13:30

当用个人卡支付采购商品货款，而之前商品已暂估入库且应付账款挂账时，可按以下步骤进行调整：
冲销暂估入库
先冲销原来的暂估入库分录，以确保账务的准确性和连贯性，会计分录为：
借：库存商品（红字）
贷：应付账款（红字）
按实际采购情况入账
按照实际的采购金额和支付情况重新记录，会计分录为：
借：库存商品
贷：其他应付款 —— 个人（表明是个人卡支付的货款）
冲减应付账款
若想体现之前挂账的应付账款与实际支付的关系，可将暂估时挂的应付账款与新确认的其他应付款进行冲销，会计分录为：
借：应付账款
贷：其他应付款 —— 个人

冰淇淋 追问

2025-01-07 13:44

也就是说这两个会计分录根据情况选择一个就行是吧,但是其他应付款期末余额还是负数,是不是要将其他应付款的-x填到左边的其他应收款,其他应收款数额较大的就涉及来年个税分行是吧,不过这个只要正常缴纳个税经营所得税是不是也就不影响了,可以任意支配了

朴老师 解答

2025-01-07 13:47

同学你好

对的
是这样的

冰淇淋 追问

2025-01-07 13:56

谢谢老师明白啦

冰淇淋 追问

2025-01-07 13:57

那汇算清缴的时候是不是还要减去60000及附加扣除

朴老师 解答

2025-01-07 14:05

同学你好
工资的综合所得可以减去
生产经营所得不减

冰淇淋 追问

2025-01-07 14:54

哦哦哦明白了感谢

朴老师 解答

2025-01-07 14:56

满意请给五星好评谢谢

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您好。正确的科目处理是第二个。
2022-05-10 09:29:38
您好！对的。分录就是这样。
2017-11-23 09:55:15
借 库存商品 贷应付账款
2018-01-10 10:45:26
你好，不需要抵消啊，你如果剩余的1000应付账款支付了就做付款分录就是了
2018-01-24 11:52:14
请问老师，上月暂估库存 借：库存商品 100 贷：应付账款 --暂估 100 本月冲暂估 借 应付账款---暂估 100 贷 库存商品 100 和 借 库存商品 -100（红字） 贷 应付账款---暂估 -100（红字）有什么区别？
2017-11-24 09:25:18
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