之前公司3月份收到别公司一笔款，之前外账的做分录是： 借：银收 贷：主营业务收入 应交税费——未交增值税。然后4月份一笔个人转账来的我现在做的分录也学之前： 借：银收 贷：主营业务收入 应交税费——未交增值税。这样可以吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 09:29

目前在办理领购发票，到时发票办理好再开回这两笔的发票可以吗？

邹老师 解答

2018-06-04 09:30

你好，是小规模还是一般纳税人？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 09:36

小规模的

邹老师 解答

2018-06-04 09:37

你好，小规模取得收入，缴纳税款分录是 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 09:46

借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款    这一步是什么时候做？要怎么弄税吗？

邹老师 解答

2018-06-04 09:50

你好，实际缴纳税款的时候做这笔分录

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 09:55

我要怎么操作去实际缴纳这笔税款？？？

邹老师 解答

2018-06-04 09:56

你好，通过与银行，税局签订的三方协议从单位银行账户扣款给税局的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 13:55

老师再问个问题

邹老师 解答

2018-06-04 13:58

你好，你这个思路是错误的 
你结转成本是15*10000/20=7500 
而不是10000 
期末库存是10000-7500=2500

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 14:16

是错误的，会计从今年1月份核算就是错的，我的意思是有没有解决的办法

邹老师 解答

2018-06-04 14:17

你好，去修改之前的进销存账簿就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 14:17

把1-5月份每笔结转的成本全都红冲，6月份全部重新做正确的，可以吗

邹老师 解答

2018-06-04 14:18

你好，可以这样处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 14:27

谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-04 14:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 14:31

但是出现前五个月的报表都不对，一季度给国税上报的季度预缴所得税中的报表也不正确，这个应该没有什么问题吧

邹老师 解答

2018-06-04 14:32

你好，你可以去把之前每个月的撤销，然后反结账到之前出具正确的报表，然后按正确的报送

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 14:41

已经纳税申报了，给税务局报送的报表没法改，这个应该没啥问题吧

邹老师 解答

2018-06-04 14:41

你好，之前有错误是可以撤销，然后按正确的报送的 
只是这样工作量就稍微大一些

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 14:46

一季度已经纳税申报，系统里肯定是改不了，是不是只能去大厅修改

邹老师 解答

2018-06-04 14:47

你好，是的，错了只能去税局大厅申请修改的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 14:51

老师，像刚才说的那个核算错误，只能有这一种办法解决吗

邹老师 解答

2018-06-04 14:51

你好，是的，只能是这样更正的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 14:55

老师，申请设立的一人有限责任公司，当时注册资本50万元，后来增加到1000万元，但只是认缴，没有实缴，实际账面资本还是50万元，这个有问题吗，也得需要去工商备案吧

邹老师 解答

2018-06-04 14:56

你好，没有问题的，在认缴的最后期限之前交足就可以的 
不需要去备案的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 14:59

填工商年报的时候，按50万还是1000万填

邹老师 解答

2018-06-04 15:00

你好，实收资本按50万填写

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 15:10

老师，还有一个问题，填工商年报的时候，工商联络员和CA这两个方式都可以填吧

邹老师 解答

2018-06-04 15:10

你好，一个企业只需要选择一种方式的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 15:23

我刚接手，去年会计用CA证书进去填的，今年我直接采用工商联络员方式进去填，没事吧

邹老师 解答

2018-06-04 15:25

你好，没有问题的，两种方式都是可以的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-04 15:32

我现在新接手一家企业  2017年底是科目余额表与报表的不一致  现在想建18年的帐 请问以那个数为基数呢

邹老师 解答

2018-06-04 15:32

你好，你需要去看哪一个是正确的，就以哪个为准的