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朴老师

职称： 会计师

2025-01-08 11:05

同学你好
生产型出口免抵退计算步骤：
算当期不得免征和抵扣税额：当期不得免征和抵扣税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币牌价 ×（出口货物征税率 - 出口货物退税率）- 当期不得免征和抵扣税额抵减额。
算当期应纳税额：当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额 -（当期进项税额 - 当期不得免征和抵扣税额）- 上期留抵税额。
算免抵退税额：免抵退税额 = 当期出口货物离岸价 × 外汇人民币牌价 × 出口货物退税率 - 免抵退税额抵减额。
定当期应退税额和免抵税额：若当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，当期应退税额 = 当期期末留抵税额，当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额；若当期期末留抵税额 > 当期免抵退税额，当期应退税额 = 当期免抵退税额，当期免抵税额 = 0。

珊 追问

2025-01-08 13:34

老师，留抵可退的金额和免抵退税额比大小，谁小退谁，如果留抵10，免抵退25，只能退10，剩下的15能结转后面留抵吗

朴老师 解答

2025-01-08 13:39

同学你好
看下图片上我说的

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是的呀，你的进项税都为0了，就没有可退的税了
2022-07-27 09:20:58
同学你好 在系统里面有一个数据查询菜单，可以查到上个月的明细及汇总表，可以打印出来
2022-04-01 09:15:36
同学你好 外贸还是生产型出口
2021-12-08 14:47:08
同学您好，您是买国外的商品回来再卖给国外是吗
2021-07-27 17:07:42
免税免的是出口环节的增值税，退税退的是国内环节已经交的增值税。出口免抵退税是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物应予免征或退还的所耗用原材料、零部件等已纳税款抵顶内销货物的应纳税款；“退”税，是指因应抵的税额大于应纳税额而未抵完时，经主管出口退税业务的税务机关批准，对未抵完的税额部分予以退税。
2023-10-10 10:31:57
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