老师好，想申报高新企业，研发阶段，费用话阶段，我们销售出去软件服务了，结转成本的时候的怎么结转成本？

负责任的芹菜 追问

2025-01-08 14:05

是的老师，大部分是工资社保公积金这些，计入研发费用了

朴老师 解答

2025-01-08 14:07

借主营业务成本
贷应付职工薪酬

负责任的芹菜 追问

2025-01-08 14:09

老师，每月的工资社保公积金这些已经计入研发费用了，成本再结转一遍吗？

朴老师 解答

2025-01-08 14:13

同学你好
结转一次就可以

负责任的芹菜 追问

2025-01-08 14:27

那老师，我们销售出去的软件服务成本是什么啊？  工资社保公积金这些计入研发费用了

朴老师 解答

2025-01-08 14:29

这个一般就是设备折旧、人工费。材料费

负责任的芹菜 追问

2025-01-08 14:31

老师，那些我们都计入研发费用了，这个成本要怎么结转啊?还是不用结转啊?

朴老师 解答

2025-01-08 14:33

要结转的哦 
成本要结转的

负责任的芹菜 追问

2025-01-08 14:39

那要结转到哪个科目呢？

朴老师 解答

2025-01-08 14:39

借主营业务成本
贷研发支出

负责任的芹菜 追问

2025-01-08 14:40

老师，研发支出，结转到管理费用-研发费用里边了，再结转一遍吗》？

朴老师 解答

2025-01-08 14:43

同学你好
是的
结转到主营业务成本

负责任的芹菜 追问

2025-01-08 14:52

老师，您的意思是工资社保公积金这些结转两遍吗？一遍结转到管理费用-研发费用，一遍结转到成本里边？

朴老师 解答

2025-01-08 14:57

不是的
结转一遍
你如果转到管理费用里就不用再转成本

负责任的芹菜 追问

2025-01-08 15:02

那账上就是只有收入没有成本，这样合理吗？

朴老师 解答

2025-01-08 15:04

如果只有这一个成本的话那你就做
借成本
贷管理费用研发
这样吧