当有留底的增值税需要结转吗？

黎黎 追问

2018-06-04 10:37

那我申报表附表里面填了，留底，下月我抵扣该怎么做分录？

宋生老师 解答

2018-06-04 10:38

您好！下个月抵扣也不用单独做分录。只需要看你实际是不是要交税。如果不交，继续留底 
如果要交，就把要交的金额 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

黎黎 追问

2018-06-04 10:53

如果我下月没进项，直接把销项结转就是了吗？我把留底的抵扣了，就不用缴税了，我只结转了销项，那我账面上岂不是有未交的增值税？

宋生老师 解答

2018-06-04 10:55

你好！不是的。是要看最终要不要交税，要交税才做上面那个分录的。

黎黎 追问

2018-06-04 11:22

没有销项，进项不用结转？

宋生老师 解答

2018-06-04 11:23

你好！不用结转留底就好了。