老师，我们公司2024年12月付了12月的房租水电，但是对方今年1月才开发票,12月做账的可以先入费用吗？ 怎么做分录呢

一米阳光DT 追问

2025-01-09 10:20

不是很理解。
12月付款时：
借：管理费用-租金/水电费
     贷：银行存款
1月收到发票
借：其他应付款-XX公司
     贷：利润分配未分配利润
借:利润分配-未分配利润
    贷：其他应付款-XX公司
不太理解1月这种账务处理

郭老师 解答

2025-01-09 10:23

借其他应付款贷管理费用，这个能理解吗？管理费用跨年了，用利润分配未分配利润，这个用理解吗？

一米阳光DT 追问

2025-01-09 10:28

哦哦，那就是你上面写错了，1月应该是？
借：管理费用-租金/水电
    贷：其他应付款-xx公司
借：其他应付款-公司
    贷：利润分配-未分配利润？
还是觉得不太对

郭老师 解答

2025-01-09 10:28

我上面没有写错呀，你12月份暂估借管理费用贷银行存款，后期你冲暂估钱没有收到不是吗？用一个往来科目来代替我用了其他应付款，你也可以用其他的呀，你也可以用其他应收款。

郭老师 解答

2025-01-09 10:28

一月份为什么写管理费用，它属于去年的呀，你为什么要做到25年，他抵扣25年的税款了不就。

郭老师 解答

2025-01-09 10:29

应该是还没有理解，涉及到以前年度损益调整的，调整损益类的科目，用利润分配未分配利润，或者是以前年度损益调整，




你调整的是12月份，为什么要做管理费用。

一米阳光DT 追问

2025-01-09 11:04

那我说一下我的账务处理，你看下哪里需要调整
12月支付12月租金水电时：
借：管理费用——房租/水电费
    贷：银行存款/现金
2025年1月收到发票后的账务处理：
红冲之前的暂估：
借：其他应付款——XX
    贷：以前年度损益调整
根据实际发票金额重新入账：
借：以前年度损益调整
    贷：其他应付款-xx
以上，你看下是否可以

郭老师 解答

2025-01-09 11:04

企业会计准则的可以的。

一米阳光DT 追问

2025-01-09 11:06

嗯，我们执行是小企业会计准则

郭老师 解答

2025-01-09 11:08

小企业会计准则，把以前年度损益调整，改成利润分配未分配利润

一米阳光DT 追问

2025-01-09 11:12

好的，谢谢，另外我想问下，我红冲一笔凭证的话，其实其中一个科目的金额错了，另外两个科目的金额是没错，我需要整笔凭证红冲还是只需要红冲错误的那个科目就可以了？

郭老师 解答

2025-01-09 11:13

只调整错误的那个就行。