送心意

朴老师

职称会计师

2025-01-09 08:59

同学你好
劳务公司账务处理
确认债权:
当总包无法支付工程款,将厂房宿舍抵给劳务公司时,劳务公司应根据抵账协议等相关文件,确认对总包的应收账款减少,同时确认一项资产(如 “抵债资产”)增加,金额为抵账的厂房宿舍价值。
借:抵债资产(厂房宿舍价值)
贷:应收账款 - 总包(厂房宿舍价值)
委托子公司持有:
劳务公司委托子公司持有厂房宿舍时,可将抵债资产转移给子公司,此时在劳务公司账上,可将抵债资产转出,同时确认对子公司的一项债权(如 “其他应收款 - 子公司”)。
借:其他应收款 - 子公司(厂房宿舍价值)
贷:抵债资产(厂房宿舍价值)
子公司账务处理
接受委托持有资产:
子公司接受劳务公司委托持有厂房宿舍,在账上可将该厂房宿舍确认为一项资产(如 “受托资产”),同时确认对劳务公司的一项负债(如 “受托负债”)。
借:受托资产(厂房宿舍价值)
贷:受托负债(劳务公司)(厂房宿舍价值)

黄良平 追问

2025-01-09 09:04

那劳务公司代付总包的应付账款是怎么账务处理的呢?抵债资产、受拖资产、受拖负债,是类科目呀?

朴老师 解答

2025-01-09 09:11

同学你好
看下图片上我写的

黄良平 追问

2025-01-09 09:11

老师,是这样的,因为业主,总包,分包(是实际施工人),分包的子公司,因为业主没有钱支付工程款给总包,总包又没有钱支付项目的材料款,所以四方协议,业主以房抵工程款,把房抵给分包的子公司,由分包公司承担总包末支付材料款的,那分包和分包子公司的账务处理?

朴老师 解答

2025-01-09 09:13

同学你好
看下图片上的

黄良平 追问

2025-01-09 09:24

分包公司没有要应收账款-总包,因分包相当于拿了房子,才代付总包末付的料款呀

朴老师 解答

2025-01-09 09:26

这个就是要做
借固定资产
贷应收账款
这样

黄良平 追问

2025-01-09 09:28

业主要付工程款没有付所以拿房子抵了也没有收到钱,总包没有收到工程款因为由总包要付材料款没有付分包公司代付了(工程款抵了材料款),相当于劳务公司母公司投资了子公司房子。所以说劳务母公司与子公司的账务要怎么才理的清?

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借:预收账款、主营业务收入等(就是原先收款时所入科目) 贷:银行存款
2019-11-11 11:03:16
你好,你们有用劳务公司的人就可以了
2019-01-18 09:47:22
你好,未记账,就直接补记就是了
2024-01-04 09:08:26
同学,你好 是可以的
2023-09-26 14:35:45
你们是小规模普票就可以了
2023-09-25 15:49:47
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