老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气的，现在买了几辆车，租赁了几辆，暂时这两个月有运输天然气赚运费的活，后续就是买卖天然气这些车配送上门，买卖天然气配送上门的业务收入是按照混合销售入账的，成本我设置的时候是不是其他业务成本-运输成本，这个二级科目下再设置，加气费，过停洗，车辆维护费、车辆配件费、劳保费，是这样吗，我单纯干运输的业务，收入是其他业务收入运费收入，下设自有车辆收入和租赁车辆收入，成本是其他业务成本-运输成本，跟上面的成本入在一起按照单车核算，这个思路对吗，科目设置合理吗

顺心的小海豚 追问

2025-01-10 11:45

哦，对，车辆租金是要加进去的，这个车辆租金支付的时候是按照季度支付的，计入其他业务成本，需要按月分摊到每辆车吗，分摊到每辆车的分录要怎么写，支付的时候，借其他业务成本-车辆租金，贷银行存款，分摊的时候，分录要怎么做

朴老师 解答

2025-01-10 11:50

借预付账款
贷银行存款
借其他业务成本
贷预付账款

顺心的小海豚 追问

2025-01-10 11:53

嗯，就是说支付的时候就算拿到发票了，也先计入预付账款，然后按月把这个租金计入其他业务成本，然后分摊到各个车辆，是这个意思吗

朴老师 解答

2025-01-10 11:55

同学你好
对的
是这样的

顺心的小海豚 追问

2025-01-10 12:01

老师，你刚说的把加气费和车辆维护保养费细化，具体是怎么细化，加气费我们就是单纯的车辆加气了，你说的维护保养要想细化到防冻液和黄油，轮胎加气，倒胎这些要分开是吧

朴老师 解答

2025-01-10 12:05

就是直接计入费用科目哦

顺心的小海豚 追问

2025-01-10 12:05

老师，目前会计做账的时候收到发票按照发票总额整体入其他业务成本运输成本里了，这个我是不是就没办法分摊了

顺心的小海豚 追问

2025-01-10 12:06

直接计入费用科目是什么意思，不计入成本了吗

朴老师 解答

2025-01-10 12:07

同学你好
就是计入成本或者费用科目
是成本就计入成本

顺心的小海豚 追问

2025-01-10 12:12

老师，之前租金直接计入其他业务成本-运输业务了，我分摊的时候可以按月，借其他业务成本-租赁车辆-车辆租金，贷其他业务成本-运输业务吗，可以这样吗

朴老师 解答

2025-01-10 12:16

同学你好
这个可以的

顺心的小海豚 追问

2025-01-10 15:43

老师，现在是年底了，我目前还没有交接，可能过两个月了，现在的会计没有把这部分按照单车核算，也没有设这些科目计入，而是冲老板的其他应收款了

顺心的小海豚 追问

2025-01-10 15:44

后续交接的话，这部分是成本，如果要改账的话，是不是挺麻烦的，我是现在告诉她让她更正比较合适还是到汇算清缴前调整也可以

朴老师 解答

2025-01-10 15:45

汇算清缴之前调整既可以

顺心的小海豚 追问

2025-01-10 15:47

我到时候就是把年底的账更正申报是吗，我更正申报了她做的有风险的账是否对我也有影响了

朴老师 解答

2025-01-10 15:50

同学你好
对的

是这样的