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朴老师

职称： 会计师

2025-01-10 14:29

公司出租园区的水电费进项税额处理分情况：能准确划分用于简易计税和一般计税项目的，对应一般计税项目的可抵扣，按一般计税；对应简易计税项目的不可抵扣，按简易计税。无法准确划分的，按公式 “不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额 ×（当月简易计税方法计税项目销售额 + 免征增值税项目销售额）÷ 当月全部销售额” 计算，部分可抵扣，部分不可抵扣。

薄荷凝望 追问

2025-01-10 14:40

老师 学堂就您一个老师解答了吗，又是你回复，我知道要区分，就是怎么区分，就是不确定这水电费是一般还是简易啊

薄荷凝望 追问

2025-01-10 14:41

您就回答这水电费是属于简易 还是一般 还是无法划分就行了

朴老师 解答

2025-01-10 14:45

没法区分的直接不抵扣哦

薄荷凝望 追问

2025-01-10 14:48

无法划分不是按公式吗，不是一部分可以抵扣吗（不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额 ×（当月简易计税方法计税项目销售额 + 免征增值税项目销售额）÷ 当月全部销售额” 计算，部分可抵扣，部分不可抵扣。）

朴老师 解答

2025-01-10 14:52

同学你好
看图片上我写的

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不是，这个专票才有进项税额，普通发票不能算税额
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你好，是收到业主的吗？借：现金 贷：其他应付款
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2021-05-19 11:03:13
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