失业保险比例下调。导致前期几个月份产生多缴，后期缴纳保险时进行了抵扣，该如何做账？

ViVi 追问

2025-01-10 21:58

没看懂你这个分录

听风老师 解答

2025-01-10 22:02

我是考虑到，您说有多缴，那么咱们计提的金额也多了，需要冲掉。

例如：多缴10万元，那么计提的金额也应该是多了10万

咱们就把多计提的10万冲掉

借:管理费用-劳动保险费(企业部分)   -5
    其他应收款-社保个人(个人部分)   -5
  贷:其他应付款-社保基金   -10

现在其他应付款-社保基金 科目是负数
然后 ，每个月正常计提。等这个科目成为正数，再去实际缴纳

ViVi 追问

2025-01-10 22:04

我现在就多缴纳了2.6元，也并没有退到我的银行账户上，而是在缴纳下一期的时候。他进行了对应保险费用的抵扣

听风老师 解答

2025-01-10 22:09

呃，愿来是这样。
其实，我觉着那你写下面这个也行。如果管得不是很严。
借：其他应付  2.6
   贷：营业外收入  2.6

但正规做法，把这2.6红冲回去
借:管理费用-劳动保险费(企业部分) 
其他应收款-社保个人(个人部分) 
贷:其他应付款-社保基金 -2.6

这个就看您自己了。

ViVi 追问

2025-01-10 22:09

我好像又貌似懂。

ViVi 追问

2025-01-10 22:10

我按照你的方法红冲。

听风老师 解答

2025-01-10 22:11

哈哈，VIVI同学，我以前在这也碰到你的。。你再想想，有问题，咱们接着讨论就好。

ViVi 追问

2025-01-10 22:22

谢谢老师

ViVi 追问

2025-01-10 22:23

我按照你的这个方法操作之后多了0.8

听风老师 解答

2025-01-10 22:23

不客气，祝：新年快乐!!!

ViVi 追问

2025-01-10 22:26

还可以继续吗

听风老师 解答

2025-01-10 22:31

可以的，这个刚刚不是多了2.6元吗？

ViVi 追问

2025-01-10 22:32

我想发图片，发不出来。

听风老师 解答

2025-01-10 22:34

这个，要不你看看多出来的金额具体是多少，刚刚如果多了2.6，现在红冲就是平了呀

ViVi 追问

2025-01-10 22:34

个人部分的没评，单位部分的评了。

听风老师 解答

2025-01-10 22:37

我感觉你差的可能不是2.6，你试下多冲0.8在个人部分试试

ViVi 追问

2025-01-10 22:44

他只抵扣了2点6

听风老师 解答

2025-01-10 22:47

如果税务只是多扣了2.6，那么你计提也应该只多计提了2.6元呀。
除非是你计提的数据，跟前面实际报税的不同。

ViVi 追问

2025-01-10 23:05

我再过一遍吧，应该是哪个地方搞错了。

听风老师 解答

2025-01-10 23:38

唉，这种几分钱的差异，实在是太难找了