收入是比较稳的，但是企业亏了3万多，去掉4个人的工资就有14000的工资去掉的话，企业很容易盈利的。

@悦悦💕 追问

2018-06-04 21:51

老师，就是我是代理记账的，我这里的社保是按工资的百分之40保的，我有一个企业去年收入1100多万，今年呢1-5月有580多万了，做了11个人的工资有41200.至少要保6个人的社保，企业老板不想保那多社保，问我工资能不能做8 个人的！这样合理吗老师！

@悦悦💕 追问

2018-06-04 21:51

企业目前亏损3万多！

邹老师 解答

2018-06-04 21:54

你好，工资人数超过购买社保人数就可以的 
然后把工资金额控制在收入的合理比例就是了

@悦悦💕 追问

2018-06-04 21:57

工资人数11人，按理说社保要保我6个人的社保，企业老板只保了3个人的社保，不愿意在保了，让我把工资人数做到8 个，这样一下减掉4个人会不会有风险呀，老师！

邹老师 解答

2018-06-04 21:58

你好，你可以慢慢减少，比如一个月减少一个，然后减少到8个为止

@悦悦💕 追问

2018-06-04 22:01

老师您的把工资金额控制在收入的合理比例是什么意思，我现在收入1-5月有580万，工资有1-5月有20万！这样的比例合理吗我企业是一般纳税人快递行业！

邹老师 解答

2018-06-04 22:01

你好，相对来说还是比较合理的

@悦悦💕 追问

2018-06-04 22:12

老师，比例是不是有20万÷580万=3.4%，这样算对吗老师！

邹老师 解答

2018-06-04 22:12

你好，工资占收入的比例是这样计算

@悦悦💕 追问

2018-06-04 22:15

老师，我的这个比例会不会太少！毕竟企业去年有1100万，去年工资也是3%的比例差不多

邹老师 解答

2018-06-04 22:17

你好，相对于快递行业来说，因为主要成本就是人工，这个比例还是比较低的

@悦悦💕 追问

2018-06-04 22:18

老师，一般快递行业是多少的比例呢

邹老师 解答

2018-06-04 22:19

你好，工资一般在收入的20%-30%左右，仅供参考

@悦悦💕 追问

2018-06-04 22:22

老师，这个企业是有其它成本的，他是一个面单2块钱的成本，售出2.26-2.36出去，这个是企业的主要成本，比如，每个月有40万的面单成本，用40除以2=20.在用20*2.26=45.2这个 
就是企业的收入

@悦悦💕 追问

2018-06-04 22:23

这家企业就是这么算收入的，增值税也是按这么算得！

@悦悦💕 追问

2018-06-04 22:26

有这么高吗老师，去年做的都是3%，如果

@悦悦💕 追问

2018-06-04 22:30

老师，您看下我这个算法，合适吗

邹老师 解答

2018-06-05 08:13

你好，你是指成本占收入比例有没有这么高吗

@悦悦💕 追问

2018-06-05 08:39

老师，你看我的这个算法，工资还高吗

邹老师 解答

2018-06-05 08:41

你好，如果是工业企业，工资占收入3%也是有可能的

@悦悦💕 追问

2018-06-05 08:43

老师，我这里企业去年主营业务收入1100万，主营业务成本1010万成本有90%了

邹老师 解答

2018-06-05 08:44

你好，这样的成本比例还是很高的

@悦悦💕 追问

2018-06-05 08:47

是的，这样合理吗，工资做多少合适么老师

@悦悦💕 追问

2018-06-05 08:48

管理费用去年有8%

邹老师 解答

2018-06-05 08:53

你好，工业类型的一般在收入的10%左右，仅供参考 
但是成本一般没有收入90% 这么高的

@悦悦💕 追问

2018-06-05 08:54

可是我这家企业成本就有90%了，这是不是不合理呢老师！

邹老师 解答

2018-06-05 08:54

你好，是的，这么高的比例是有点不太合理的

@悦悦💕 追问

2018-06-05 09:03

为啥，不合理呢老师，

邹老师 解答

2018-06-05 09:04

你好，成本都有90%，再发生些期间费用，企业很容易亏损，成本这么高一般老板都不会从事相应投资

@悦悦💕 追问

2018-06-05 09:09

老师，是的，这样有风险吗，2块的成本，2.26的售价

邹老师 解答

2018-06-05 09:10

你好，有一定的风险，成本比例有点高

@悦悦💕 追问

2018-06-05 09:18

那有可能是企业吧收入少报了！

邹老师 解答

2018-06-05 09:21

你好，收入少报了就需要补申报的

@悦悦💕 追问

2018-06-05 09:26

这是我自己想的，企业老板是这么说的他的收入2.26或2.36，成本2块的，因为我们是代理记账的也不知道企业的真实情况！

@悦悦💕 追问

2018-06-05 09:26

那以前的会计也是这么给他做的，我也这样做可以吗老师！

邹老师 解答

2018-06-05 09:28

你好，这个不能说绝对的可以或者不可以，我个人认为成本比例是偏高的

@悦悦💕 追问

2018-06-05 09:31

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-06-05 09:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

@悦悦💕 追问

2018-06-05 09:39

老师，我2017年的企业所得税怎么做分录呢，

@悦悦💕 追问

2018-06-05 09:39

2017年汇算清缴的企业所得税怎么做分录

邹老师 解答

2018-06-05 09:49

你好，分录是 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

@悦悦💕 追问

2018-06-05 15:05

谢谢老师，这样做可以吗，借，利润分配～未分配利润，贷银行存款

邹老师 解答

2018-06-05 15:06

你好，不可以这样，需要按上面先做计提，然后缴纳，最后结转到利润分配——未分配利润

@悦悦💕 追问

2018-06-05 22:43

老师，为什么不可以这样做！

@悦悦💕 追问

2018-06-06 00:38

老师，有的老师说可以这么做的企业所得税汇算清缴的登录的！

邹老师 解答

2018-06-06 08:16

你好，汇算清缴补交企业所得税，需要先计提，然后缴纳，然后结转才是的 
而不是一笔计入利润分配——未分配利润的

@悦悦💕 追问

2018-06-06 16:36

老师，我没计提直接做利润分配～未分配利润可以吗，我已经这样做了，

邹老师 解答

2018-06-06 16:37

你好，需要先计提，然后缴纳，最后结转的 
而不可以一笔处理的

@悦悦💕 追问

2018-06-06 16:41

老师，我已经这样做了，我这样有什么不好没

@悦悦💕 追问

2018-06-06 16:47

老师，我这样做有什么不好吗？

邹老师 解答

2018-06-06 16:51

你好，属于没有按规定做账务处理

@悦悦💕 追问

2018-06-06 16:54

老师，你看这样做对吗

@悦悦💕 追问

2018-06-06 16:59

老师，我可以这样做吗，您帮我看看吧，谢谢

邹老师 解答

2018-06-06 17:03

你好，没有以前年度损益调整科目的，可以这样处理

@悦悦💕 追问

2018-06-06 17:06

好的，谢谢老师，那我这样做是对的吧

邹老师 解答

2018-06-06 17:07

你好，是的，是正确的

@悦悦💕 追问

2018-06-06 17:37

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-06 17:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

@悦悦💕 追问

2018-06-06 17:40

老师，那我以前做的不改没事吧

邹老师 解答

2018-06-06 17:45

你好，之前错误的需要按这个调整修改过来的

@悦悦💕 追问

2018-06-06 20:32

我不想改，没什么影响吧老师

邹老师 解答

2018-06-06 20:38

你好，对最终结果是没有影响 
但是我个人建议还是需要改过来 
就比如，我们平时发生费用计入管理费用，最终结转到了利润分配——未分配利润 
但是我们分录是 借；管理费用（而不是直接计入利润分配——未分配利润 ）   贷；库存现金等科目

@悦悦💕 追问

2018-06-06 23:00

好的谢谢老师