税率和征收率有什么不一样吗

小哲 追问

2018-06-05 14:57

税率是对于一般纳税人而言的，征收率是对于小规模纳税人而言的，还有就是一般纳税人简易征收下，也是按照征收率来计算的 
老师这个是什么意思呢？

邹老师 解答

2018-06-05 14:57

你好，就是进项不得抵扣，按不含税收入*3%计算纳税

小哲 追问

2018-06-05 15:01

老师 一般纳税人和小规模纳税人做账的不同除了税率还有其他什么呢？

邹老师 解答

2018-06-05 15:01

你好，税率不同，明细科目不同，缴纳税款分录不同

小哲 追问

2018-06-05 20:57

老师，请问，我是公司的新会计，公司是经过股权变更而来的（也就是通常所说的买公司），法人，股东及经营范围都变了。之前的账务是做到2017年5月截止，2017年5月，到现在一直没有账！我现在接手做这个公司的会计，该如何接下去做账？

邹老师 解答

2018-06-05 21:01

你好，你需要从2017年5月份开始延续之前的账务处理的

小哲 追问

2018-06-06 16:14

: 
老师上次我有一家客户，国税被锁 
: 
汇算清缴之前没到期，所以没法报 
: 
现在过期了，网上可以报了 
: 
不过还没解锁，因为营业执照一直没办好 
: 
我现在给他报汇算清缴 
: 
怎么做保险一些啊 
: 
调增交一点税吗

邹老师 解答

2018-06-06 16:19

你好，根据账面情况填写，然后根据税法规定做相应调整，最好是补交一定的企业所得税

小哲 追问

2018-06-06 16:21

老师  他都没有票呀

邹老师 解答

2018-06-06 16:21

你好，费用没有发票？还是没有任何收入？

小哲 追问

2018-06-06 16:23

: 
有收入 
: 
费用没发票 
: 
都按他自己大概说的费用做的 
: 
他不知道要发票

邹老师 解答

2018-06-06 16:24

你好，没有发票的费用需要全额做纳税调整增加应纳税所得额处理的

小哲 追问

2018-06-06 16:26

那现在我在调增那一栏，其他里面直接调41500行吗

邹老师 解答

2018-06-06 16:28

你好，是扣除类的——其他？？

小哲 追问

2018-06-06 16:37

最后一个其他

邹老师 解答

2018-06-06 16:38

你好，是扣除类的其他填写，而不是最后一个

小哲 追问

2018-06-06 16:39

这样做可以吗

小哲 追问

2018-06-06 16:46

老师  所得税 
交十几块 
少不少？ 
调增交了十几块钱

邹老师 解答

2018-06-06 16:47

你好，不可以计入最后一个其他，而是计入扣除类的其他做纳税调整增加处理的

小哲 追问

2018-06-06 16:47

好的  那老师 所得税 
交十几块 
少不少？ 
调增交了十几块钱

邹老师 解答

2018-06-06 16:50

你好，你单位去年收入有多少？

小哲 追问

2018-06-06 16:55

8万多

邹老师 解答

2018-06-06 16:55

你好，个人建议调整到收入1%左右，仅供参考

小哲 追问

2018-06-06 16:58

老师 是说所得税吗

邹老师 解答

2018-06-06 17:04

你好，是的，是所得税纳税金额占收入的比例

小哲 追问

2018-06-06 17:09

老师   
从去年7月份成立 
: 
我看别人前一两年都会做成负数 
: 
后面营利做抵扣

邹老师 解答

2018-06-06 17:11

你好，这个本来就没有一个统一规定，关键看你当地税局对这方面 管理，看税负率是多少，有没有要求第一年也需要纳税的

小哲 追问

2018-06-07 14:17

老师，请问这是什么情况

邹老师 解答

2018-06-07 14:18

你好，这个不能先做无票收入确认的，否则会导致一次收入两次纳税的

小哲 追问

2018-06-07 14:38

老师 麻烦帮我看一下算的对不对

邹老师 解答

2018-06-07 14:39

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

小哲 追问

2018-06-07 15:05

不好意思  麻烦老师解答一下 
老师，请问，就是这个退税率，像我们公司，如果是百事五个点的退税率，那我算一下就是，我把 这个退税率算出来了，这个退税率不用做分录吧，只是说看一下这个月能退多少税是吧，他这个是在那个分录里面是体现不出来的吧。 
 
就像你看那个进项转出吧，它就可以做一个进项转出的分录。那退税，把这个退税就是本月的退税金额算出来之后，如果有一部分。可以就是像我这个给你发这个计算的话，如果是这个月的本月的退税是34228.95，如果我的留抵是10000，是不是只能退10000的税，那剩余的24228.95需要做分录吗？ 
 
而且剩余的那个就是退一万块的话，那就是那个做分录的话就是其他应收，。这个就是那个退税的那个其他应收款嘛，然后贷方就是应交税金应交就是出口的退税的。然后那剩余的那个24228.95。那这个剩下的部分不能退税的这个剩下的部分怎么去处理呀？