老师 你好，公司抖音销售 然后 提现公司账户，但是 这个 不开发票 ，算是无发票收入，比如 提现 2万元的，我们做账的时候 直接 做 借 银行存款 代 主营业务收入 20000，还是 银行存款 代 主营业务收入 19000 应交税费 1000 ，这样 做 ，然后 增值税报表 无发票收入的也填 是吗

艾山江 追问

2025-01-15 16:59

现在 优惠政策 1% ，主营业务收入  19801.98  应交税费  198.02，，这样计算，还是 3%   来计算

东老师 解答

2025-01-15 16:59

按照1%来换算就可以了

艾山江 追问

2025-01-15 17:20

老师 进项发票 还没收到，实际上  货物已经到了，而且 销售了一半，发票后面 收到，这个 怎么做会计分录

东老师 解答

2025-01-15 17:23

可以暂估入库，借，库存商品贷，应付账款暂估

东老师 解答

2025-01-15 17:23

等你的发票到了以后，把上面的会计分录冲销，再按照发票做账

艾山江 追问

2025-01-15 17:48

8月份 银行支付货款，9月份 收到货物，但是  发票 10月份底才收到   这个情况下呢，
8月份 我做了 预付账款，而且  第三季度报税的做账时  只有预付账款  没有别的， 这个情况下  会计分录怎么做

东老师 解答

2025-01-15 18:04

你就按照我上面说的这么做就行

艾山江 追问

2025-01-15 18:29

老师  公司支付一年的房租费，但是 发票 过几个月后 收到  ，这个 每个月 做 管理费用 吗，发票收到后的分录呢

东老师 解答

2025-01-15 18:56

发票收到后直接放在最开始录入房租的凭证后面就成