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朴老师

职称： 会计师

2025-01-17 12:13

更正申报固定资产补税时，补税若是因未开票收入，填在未开票金额栏，若是其他原因则不一定；当月已缴税金，一般纳税人通常填在《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》第 30 栏或第 28 栏，小规模纳税人填在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期预缴税额” 栏。

波斯猫 追问

2025-01-17 12:20

附表四要填吗？

朴老师 解答

2025-01-17 12:21

同学你好
有优惠要填写

波斯猫 追问

2025-01-17 12:22

老师，是我在4月份的时候已经交了一部分税，现在要补缴差额部分

波斯猫 追问

2025-01-17 12:24

表四有销售不动产预征缴纳税款 这栏要填写吗？

朴老师 解答

2025-01-17 12:24

是不动产就填写哦

波斯猫 追问

2025-01-17 12:27

老师，就主表28栏，分次预缴税额这一栏就4月已经缴纳的增值税就好了，别的都不用填，对吗?

朴老师 解答

2025-01-17 12:28

是的
不是固定资产就不用填写表四

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一般纳税人进项单独记 可以抵扣 不记成本里 借固定资产应交税费贷银行存款 等
2019-08-21 16:25:41
借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产；借：银行存款贷：固定资产清理，应交税费；借：固定资产清理贷：营业外收入
2017-06-05 17:44:37
你好，其实这个二手车市场的应该按照你们实际交易的价格来开才是对的。 高于或者低于净值都是正常的。
2024-10-11 08:46:18
您好！你可以先入在建工程了。
2021-11-01 14:35:07
你好，参考： 企业所得税法实施条例第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： ……… (三)融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础； 1、付款总额=所有现在付的以后每期要付的总额 2、假设增值税率16%，将付款总额价税分离：固定资产原值A 增值税为 B 分录 借 固定资产 A 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） B 贷 银行存款 （首付金额） 长期应付款 以后各期要付的总额 折旧 按正常的固定资产折旧 每项收到融资公司开来的发票，根据票上的税额： 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 借 长期应付款 贷 银行存款 （票上的金额在固定资产初始化的时候，已经列支了，这里就不管他了）
2018-09-27 19:31:28
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