老师，请问有个股东转了100万投资款，后面跟公司借了100万。现在把股份转让出去了。他的借款可以直接抵投资款吗

Helen老师 解答

2025-01-17 14:12

股份转让是转给第三方的，第三方欠他的，但这个股东欠公司的，不能互抵的

薇薇 追问

2025-01-17 14:21

不太明白老师。是这样的：是无偿转让的。之前这个股东股东转了100万投资款，后面跟公司借了100万。现在把股份无偿转让出去了。被投资公司这边的账现在应该怎么处理呢？这个旧股东的借款100万和他的投资款100万元

Helen老师 解答

2025-01-17 14:27

原股东无偿划出股权和你这个公司没关系，你这个公司做账只是实收资本二级科目变更下，至于远股东收不收转让款和公司没关系，他欠公司的款不能通过这个业务消除，除非是做减资，可以抵消他的应收款

薇薇 追问

2025-01-17 14:32

实收资本二级科目变更：是指做这个分录吗？借：实收资本-旧股东   实收资本-新股东。那那笔借款是需要旧股东归还进来吗？或者新旧股东签个补充协议，把借款转为新股东欠公司的欠款可以吗

Helen老师 解答

2025-01-17 14:41

分录没错，需要旧股东归还，或者新股东认可转为新股东欠款

薇薇 追问

2025-01-17 14:43

老师，那我12月份分录做错了。实收资本直接抵了借款其他应收了。现在怎么办好

薇薇 追问

2025-01-17 14:45

第四季度财务报表都已经报了

Helen老师 解答

2025-01-17 14:54

一季度再调过来就可以

薇薇 追问

2025-01-17 14:57

现在可以反过账，修改下账务。5月年度汇算清缴的时候调整过来吗

Helen老师 解答

2025-01-17 15:03

和汇缴没关系，你这个不涉及到利润，一月份调就可以

薇薇 追问

2025-01-17 15:05

但是对财务报表有影响，年度的时候还得报财务报表

Helen老师 解答

2025-01-17 15:08

老师说1月调没问题，如果同学想在反结账调也可以

薇薇 追问

2025-01-17 15:19

好的。那借款方面，转为新股东的欠款。需要再补签协议吗？是三方协议吗？股权变更合同，新旧股东签的是无偿转让。没有涉及到欠款这一块

Helen老师 解答

2025-01-17 17:18

签订三方协议，只要双方认可就可以