老师，这个抵消分录怎么做？？

舟舟老师

职称：中级会计师,注册会计师

2018-06-05 18:09

子公司当期净利润是多少？控股比例是多少？合并日子公司的净资产是多少？

天天向上追问

2018-06-07 15:52

不需要计算，只需要把分录做出来就可以了，想问下老师，子公司当期分工200万和提取盈余公积的权益法还原分录和抵消分录怎么做呢，麻烦老师了

舟舟老师解答

2018-06-07 16:40

借：投资收益（调整后的净利润乘以控制比例）少数股东损益（调整后的净利润乘以少数比例）年初未分配利润（上期个别报表余额）
贷：提取盈余公积（本期股东权益变动表发生）向股东分配股利（本期股东权益变动表发生）年末未分配利润（期末个别报表余额）

精选问题

老师您好！想请教下，申报残保金工资总额是不是要与问

你好，你们是发放的次月申报个税还是计提的次月申报的？答
老师下午好，请问小规模纳税人与符合条件的小型微问

小规模符合小微，才能享受企业所得税优惠政策答
老师你好，我想问一下工会经费，我们公司才成立了一问

工资总额范围工会经费的工资总额是指企业全部职工的工资总额，包括管理人员和项目部工人等所有员工，一般是按照申报个税的金额为基础计算。账务处理和会计分录计提时：借：管理费用 - 工会经费贷：应付职工薪酬 - 工会经费缴纳时：借：应付职工薪酬 - 工会经费贷：银行存款收到返还时：借：银行存款贷：其他应付款 - 工会经费（或工会资金等科目，用于工会开支）答
请问A B公司控股了C公司，C公司有200万未分配利润，问

你好，这个是分配股利可能会有所得税。如果ab公司投资超过了一年是可以免所得税的。答
购销合同上的产品明细有十几种价税合计是19776，但问

你好，开是能开，但是本身违规。答

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