老师，我们下了一批货，比如单价是78元，下了三件，共234，这个234客户也付了钱，二个月后再下其他货时（总货款300）客户说上次这3件收价格太高了，就最终达成上次的3件每件按68，就是我们要补给他30元。就在这次的货款里扣了30元，业务员直接在系统里做了优惠30元（即本次的货款就只收了270），老师这30元应计入科目是应付账款，还是主营业务成本啊

纯子 追问

2025-01-18 17:00

计入销售费用吗？分录怎么写啊

琦祯异宝 解答

2025-01-18 17:01

您好，不是计入销售费用，我们开票是把30折扣了，也就是应收账款和主营业务收入都减少了

纯子 追问

2025-01-18 17:22

借：应收账款 XX公司  -30
贷：主营业务收入 -30


这样吗？

琦祯异宝 解答

2025-01-18 17:24

您好，单独开30的红字发票的话，是这样写分录的

纯子 追问

2025-01-18 17:26

没有单独开，就是直接在本次的总销售额里减掉了

琦祯异宝 解答

2025-01-18 17:28

您好，那不行呀，我们做账是有依据的，另外不开红票，我们不是亏了么，增值税本来可以不交这部分的

纯子 追问

2025-01-18 17:29

那这里的应收300，实际只收了270，30不是抵掉了吗

琦祯异宝 解答

2025-01-18 17:33

您好，是的，不开个红字发票的话，我们的应收账款这个30没法做平的

纯子 追问

2025-01-18 17:35

客户现在肯定不给开了，现在这种情况怎么处理？

琦祯异宝 解答

2025-01-18 17:39

您好，那只能我们自己损失很多，借：营业外支出  30  贷：应收账款  30   这个不能税前扣除，是要汇缴时纳税调增的，另外我们增值税也交了

纯子 追问

2025-01-18 17:46

哦，老师，还有一个问题，上个月一个换货应付给客户39，业务员做反了做成应收了，上个月的账已经结了，现在调账亏损78，这个78怎么做分录啊。

琦祯异宝 解答

2025-01-18 17:54

您好，把上月分录红冲，再做正确分录就好啦，这是最简单的调整方法

纯子 追问

2025-01-18 18:12

这个78是属于应付账款吗？

琦祯异宝 解答

2025-01-18 18:12

您好，不是，是应收的负数，客户退货了

纯子 追问

2025-01-18 18:17

这是我上个月做的分录（图一），现在怎么弄，我的进销存产生的数是78（图二）

琦祯异宝 解答

2025-01-18 18:18

您好，图1对的，图2是根据哪些分录调整了78呀，

纯子 追问

2025-01-18 18:24

因为业务员做换货时，本来是应付客户39，做反了，做成了应收39了，然后就产生了78，这个图二就是我根据系统产生的（现在刚上传的图）调整的

琦祯异宝 解答

2025-01-18 18:26

您好，应收是没有错的，退钱就是应收 负，不过好像我们是亏了，换货给客户，还退39元给客户，不是亏大了，要么退钱，要么是换货嘛

纯子 追问

2025-01-18 18:27

应该是换货出库单价是57.3，换回来入库单价是60.3，我们应该付3元一件给客户，结果他做反了

琦祯异宝 解答

2025-01-18 18:28

哦哦，借：银行  -39  贷：应收  -39
借：应收 -39  贷:主营业务收入  -39
借：主营业务成本  -39  贷：库存商品  -39