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朴老师

职称： 会计师

2025-01-20 15:08

小规模纳税人季度开 30 万普票，相关税费情况如下：
增值税：需交增值税，税额为30/（1+1%）*1%≈2970.30 元。
企业所得税
查账征收：若符合小型微利企业条件，年应纳税所得额不超 300 万，按 5% 实际税负算，该季度若无其他扣除等，企业所得税为 30 万 ×5%÷4=3750 元。
定期定额征收：由税务机关核定，无统一公式，超定额可能重核。

阳光的水壶 追问

2025-01-20 15:11

小规模纳税人一季度开票不超过30w不是免税吗？我一季度就开一张30w需要交税吗？

朴老师 解答

2025-01-20 15:16

双定户的话得按税局核定的缴税

朴老师 解答

2025-01-20 15:16

查账征收的不超三十万，普票免税

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相关问题讨论
所得税是按利润总额缴纳的，增值税是有收入就要缴纳的
2022-03-01 11:03:42
你好！核定征收比较简单
2018-04-10 11:19:35
你好，小规模纳税人进项不可以抵扣，所以成本是含购进环节增值税的 
2021-07-19 11:48:58
你好，，可以去尝试一下，无找专管员改
2019-03-13 12:55:48
有根据营业收入的，也有根据当期费用的，通常就这两种
2016-01-12 17:12:46
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