请教老师，在2022年度采购的一笔15万的材料，一直没有开发票过来，现在再找他们开发票，他们存在经济纠芬，现在开不了发票，这种情况如何处理？（税务有问题，帐户也有问题，现在开不了发票，如何处理？）

郭老师 解答

2025-01-20 15:32

和有发票的账务处理是一样做的。

00 追问

2025-01-20 15:33

这我知道，发票回不来如何处理，么办？

00 追问

2025-01-20 15:33

不处理要挂一辈子，如何解决？

郭老师 解答

2025-01-20 15:41

你这个原材料不领用吗？领用的话，借生产成本贷原材料正常的，怎么会挂账？哪个科目挂着？不回来就不回来就是了

郭老师 解答

2025-01-20 15:41

没发票和有发票的，一样做账务处理，一样做主营业务成本，一样做原材料。

00 追问

2025-01-20 16:08

挂帐啊，如何处理？有没有税务风险？

00 追问

2025-01-20 16:09

款付出去了，发票回不来，这种情况该如何处理没有税务风险？

郭老师 解答

2025-01-20 16:09

实际业务不会有风险的，借原材料贷应付账款不是回复了吗？这个原材料领用，借生产成本贷原材料，借库存商品，贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品。

00 追问

2025-01-20 16:20

我做的分录是：借：应付帐款
                        贷：银行存款
没有入成本，这个材料已发货了，并已领用了。

郭老师 解答

2025-01-20 16:21

你分录做错了，我上面给你回复了，你看一下可以吗。




借原材料贷应付账款不是回复了吗？这个原材料领用，借生产成本贷原材料，借库存商品，贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品。




来看看下






哪一个科目有余额，我给你改。

00 追问

2025-01-20 16:26

发票没回来就挂帐呀

郭老师 解答

2025-01-20 16:27

没有发票，你货物到了正常做账，
根据权责发生制，企业做账不是根据发票的

00 追问

2025-01-20 16:28

我是这样做的分录：
借：应付帐款
贷：银行存款

发票没有收回来，也没有确认成本

00 追问

2025-01-20 16:30

发票收不回来，能否这样来平帐，借：营业外支出，贷：应付帐款

郭老师 解答

2025-01-20 16:33

你这样的话影响毛利润了
虚增