老师好 税务风险提醒说我们20年的进项税额异常 这个怎么查呢 从账上找不到什么异常啊 ？一般什么原因怎么去找

姚 追问

2025-01-21 10:32

我怎么查找 不知道哪一张发票有问题啊 电子税务局哪里可以查到？

郭老师 解答

2025-01-21 10:33

你这个风险提示不是在电子税务局吗？你截图那个页面。

郭老师 解答

2025-01-21 10:34

特色业务】—【风险提示】—【风险自查】，进入后点击相关风险信息后方的“结果反馈”，在反馈的页面点击【涉税信息】，即可查看具体发票明细并进行反馈。

姚 追问

2025-01-21 10:43

是电子税务局发给我们的PTF文档 很多个 查了19-23年的帐 让我们一一说明 没有相关风险信息后方的结果反馈呢 请老师见截图

郭老师 解答

2025-01-21 10:45

你好，你这些都是指标异常，没有说你的进项发票异常

郭老师 解答

2025-01-21 10:45

你们单位存在隐瞒收入的，这种情况下，你看下你销售出去的确认收入的和你实际销售出去的是不是一样？有没有多结转成本的？

姚 追问

2025-01-21 10:59

那肯定是有隐瞒收入的 没有多结账成本的  有很多都是进项有票进来 但是我们私下卖给客户的 然后老板收款 也不开票 那现在我们补未开票收入对的吧 因为税务局明确让补了

郭老师 解答

2025-01-21 10:59

是的，对的，需要这么做的。

姚 追问

2025-01-21 11:00

然后我们库存一直都大啊 风险也提示说期末库存异常

郭老师 解答

2025-01-21 11:02

那你去看你的帐实是否相符帐上的商品和存货和实际的存货是不是一样？

姚 追问

2025-01-21 11:25

老师好 肯定不一致的 因为账面上库存是500万 实际什么都没有 一部分是私下买的 一部分是不断取得成本进项 销项压着开 有的压了好久 那这种情况怎么解释呢？

郭老师 解答

2025-01-21 11:29

私下买的，这种情况下是你企业销售吗？如果是的话，你账上有，然后实际仓库也有这个产品


然后，你补了收入，对应的成本需要结转，它会降低一部分库存商品吧。这不就解决了

郭老师 解答

2025-01-21 11:29

因为没有确认收入，对应的成本没有结转出去
调整之后，你看下能结转多少。

姚 追问

2025-01-21 15:07

老师好 那我现在补收入 成本怎么结转啊 按现在的价格结转吗？因为我们是月末一次加权平均法

郭老师 解答

2025-01-21 15:09

最好是找以前的成本

姚 追问

2025-01-21 15:12

老师 是不是按那个月的月末加权平均出来的单价*数量结转成本啊 那不是乱套了啊 那之后的这种库存商品的单价不是都结算错了 这个怎么弄嗯？

郭老师 解答

2025-01-21 15:13

是的
月底的时候，有一个单价，加权平均单价。你看一下是几月份销售出去的，结转几月份的不就行了。

姚 追问

2025-01-21 16:07

那老师现在我按照2023年12月份的加权平均法 补结账了成本110吨*1600=176000元  然后现在库存少了110吨金额少了176000 是不是需要把2025年1月份的这种商品期初库存数改下呢

郭老师 解答

2025-01-21 16:09

那你反结账修改了吗？没有反结账修改的话，不用动期初的

姚 追问

2025-01-21 16:33

没有反结账修改啊 那个不是很麻烦吗 一个月一个月去修改 老师我的意思是现在因为结转的未开票的成本 那账面上库存不是少了吗？那我进销存系统不是少了这补的成本吗 要怎么修改呢？

郭老师 解答

2025-01-21 16:34

没反结账修改就不要修改期初。

姚 追问

2025-01-21 16:38

那不反结账呢 反结账要从2024年1月份一直反结账到2023月份啊  我直接改2025年1月份这个库存的期初数不就行了吗？减去数量和金额 不可以吗？

郭老师 解答

2025-01-21 16:56

2025年一月份的期初是去年12月没你这样的话我就不一致了