老师:我单位是外贸企业,有一笔以前年度(2014年)的人民币离岸价266914元, 2024年2月份税务专管员要求免税未开票 266914元 进项税转出266914*16%=42706.24 , 同时缴纳了42706.24增值税+附加税,像这种情况 汇算清缴需要还调增吗?
小高
于2025-01-22 09:34 发布 5次浏览
- 送心意
东老师
职称: 中级会计师,税务师
2025-01-22 09:35
您好,这种情况增值税不涉及到调整,附加税也不需要调整
相关问题讨论
你好,那你当时收到钱的时候怎么做的?
2024-02-05 09:26:13
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-增值税
附加税
所得税
借:利润分配
贷:以前年度损益调整
滞纳金
借:营业外支出
贷银行存款
-
2019-05-13 19:18:17
是的,税局罚款金额在企业所得税汇算清缴时,要做全额纳税调增的。
2020-05-19 10:39:24
同学你好,个人个税汇算清缴跟企业所得税没有任何关系
2021-05-18 16:24:40
你好,不需要调整。所得税法实施条例第五十八条 固定资产按照以下方法确定计税基础:
(三)融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础;
2018-02-07 08:10:10
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小高 追问
2025-01-22 09:36
东老师 解答
2025-01-22 09:38