你好，我们公司是一般纳税人，我们有外销业务的，我们付外币美元给国外公司，需要在税务系统哪个界面申报交税，交的是增值税吗

Kalen Wu 追问

2025-01-22 13:24

付的哪些费用需要缴纳增值税

郭老师 解答

2025-01-22 13:27

国外企业在境内提供的服务，所有的都需要代扣代缴。

Kalen Wu 追问

2025-01-22 13:37

1月21日付的美元，那么今天申报交税的话，换算成人民币金额，是按1月21日的美元汇率还是1月22日今天申报的汇率算呢

郭老师 解答

2025-01-22 13:41

你好，业务发生的当天或者是第一个工作日都行。

Kalen Wu 追问

2025-01-22 13:52

业务发生的当天？我也不知道，要么根据付款的当天？

郭老师 解答

2025-01-22 13:52

选择当月第一个工作日就是。

Kalen Wu 追问

2025-01-22 13:54

只要是付给国外企业在境内提供的服务，就需要代扣代缴增值税吗？只有服务吗，还有没有其他费用需要代扣代缴税的。只需要交增值税即可吗

郭老师 解答

2025-01-22 13:58

是的，


提供的服务提供的货物就这两种和费用没关系费用是你们账务处理的问题了




境内的还需要企业所得税代扣

Kalen Wu 追问

2025-01-22 16:19

然后还要扣城建设和教育费附加，地方教育附加吧？ 企业所得税在税务系统哪个界面申报操作

郭老师 解答

2025-01-22 16:20

附加税不需要


企业所得税，也是在我上面给你写的那个里面

Kalen Wu 追问

2025-01-22 21:27

为什么附加税不用交，既然要交增值税，那么增值税就会产生附加税啊

郭老师 解答

2025-01-22 21:43

根据《中华人民共和国城市维护建设税法》 （中华人民共和国主席令第五十一号）第三条规定，对进口货物或者境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的增值税、消费税税额，不征收城市维护建设税。
第十一条规定，本法自2021年9月1日起施行。1985年2月8日国务院发布的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》同时废止。
另根据《财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》（财政部 税务总局公告2021年第28号）第一条第二款规定，依法实际缴纳的两税税额，是指纳税人依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳的两税税额(不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的两税税额)，加上增值税免抵税额，扣除直接减免的两税税额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。
第二条规定，教育费附加、地方教育附加计征依据与城市维护建设税计税依据一致，按本公告第一条规定执行。
综上所述，境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产，境内企业为其代扣代缴增值税时，不需要扣缴城建税、教育费附加和地方教育附加。

郭老师 解答

2025-01-22 21:44

代扣代缴增值税，早就不需要代扣代缴附加税了。很早之前就取消了。

Kalen Wu 追问

2025-01-22 21:45

企业所得税在税务系统哪个界面申报，税率多少

郭老师 解答

2025-01-22 21:47

我要办税】→【税费申报及缴纳】→【扣缴企业所得税报告】。
图片

2

进入模块后，纳税人根据需要选择扣缴类型，分别为“法定源泉扣缴”“指定扣缴”“递延税款补缴”。



10%

Kalen Wu 追问

2025-01-23 08:09

企业所得税根据 付款外币*汇率*所得税率10%吗？ 代扣的增值税计入借方应交税费-进项税，那么代扣的企业所得税计入借方什么科目

郭老师 解答

2025-01-23 08:16

合同金额*汇率/1.06*10%
按不含税金额
应交税费代扣代缴增值税
应交税费代扣代缴所得税

Kalen Wu 追问

2025-01-23 08:25

我看了下以前会计，她是按照付款当天的汇率折算的

郭老师 解答

2025-01-23 08:26

可以的
这个你们自己选

Kalen Wu 追问

2025-01-23 08:46

税务局说，先要进行非居民企业身份信息采集，然后再申报增值税和企业所得税

郭老师 解答

2025-01-23 08:50

首次办理与非居民企业相关的跨境税收业务时，是需要采集非居民企业的基础身份信息