送心意

郭老师

职称初级会计师

2025-01-25 09:07

你好不能单位承担的做营业外支出

聚宝盆逢考必过 追问

2025-01-25 09:16

不用经过待处理财产损益,直接就是借:营业外支出  成本价,贷:库存商品  成本吗?
还是:借:营业外支出  零售价  贷:主营业务收入  零售价,再借:主营业务成本  成本价  贷:库存商品  成本价?

郭老师 解答

2025-01-25 09:18

待处理财产损益是盘亏盘盈的,你们这个没有盘亏盘盈不用。选择第一种。

郭老师 解答

2025-01-25 09:19

如果之前抵扣了增值税的话,需要进项转出。

聚宝盆逢考必过 追问

2025-01-25 09:21

那我平时没法知道成本价怎么办呢?我是月末核算了成本,才知道成本价,是按上月的成本价入账吗?

郭老师 解答

2025-01-25 09:28

你别用加权平均单价了,你直接用这批产品的成本多好。你购买这个商品知道价格吧?

聚宝盆逢考必过 追问

2025-01-25 09:29

我们是自已生产的,每个月成本核算的价格都不一样

郭老师 解答

2025-01-25 09:30

那你库存商品入库了吗?

聚宝盆逢考必过 追问

2025-01-25 09:33

入了,我是平时都不算成本,只有到一个月结束了,所有的单据齐全了,才开始核对数据,核算成本,所以现在还没有核算1月份成本,我核算好成本,得出移动平均价格后,再根据移动平均价格去核算结转当月销售的成本,要不然成本金额会对不上。

郭老师 解答

2025-01-25 09:34

你根据你入库的这个成本来就行

聚宝盆逢考必过 追问

2025-01-25 09:38

我入库是月末核算完了后,再一笔直接入掉的,平时都没有核算过,因为我们是制造业,如果每入一次库都核算成本的话,会忙不过来。所以我现在没有成本价

郭老师 解答

2025-01-25 09:40

那不对呀,你没有做库存商品成本的话,那你没有入库借方吧,你做不了。借营业外支出
贷库存商品不就出现了负数
直接不做

聚宝盆逢考必过 追问

2025-01-25 10:42

我上个月有库存,所以目前还不会出现负数

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同学你好 得让他们去开 去税局代开
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