老师，请问下，一般纳税人辅导期的账务处理怎么做呀

影子 追问

2018-06-06 11:44

老师请问下，一般纳税人辅导期的账务处理怎么做呀

宋生老师 解答

2018-06-06 11:45

你好！你具体是什么业务呢？

影子 追问

2018-06-06 15:15

公司属于汽修服务，比如修挖机吊车，机器设备

宋生老师 解答

2018-06-06 15:16

你好！我明白你的意思，但是具体发生了什么业务呢？

影子 追问

2018-06-06 16:04

开了一笔专票出去给客户，发生了一些开办费用

宋生老师 解答

2018-06-06 16:05

你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
开办费可以计入管理费用=开办费

影子 追问

2018-06-06 16:09

那如果我们收到一笔专票呢，就是购入材料的专票

宋生老师 解答

2018-06-06 16:10

你好！借原材料 应交税费应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等

影子 追问

2018-06-06 17:00

待认证？收到专票后，月底不用拿去认证吗老师

宋生老师 解答

2018-06-06 17:08

你好！你可以选择是不是认证。

影子 追问

2018-06-06 17:11

增值税专用发票，如果企业是过了辅助期，我知道要拿去认证，但是辅助期的我们没接触经手过

宋生老师 解答

2018-06-06 17:12

你好！辅导期也是要认证。只是比如你现在6月份认证，应该在8月份申报7月份的时候抵扣7月的销项税。