老师好，请问每月的社保，工资，每年的工会经费等，我都在缴款当月做计提缴纳凭证，这样合规吗？不一定都要上月计提，下月缴纳吧？

宁儿 追问

2025-02-05 16:02

那您的意思是我还是得在当月先做计提，下月发放，那这样的话，我就这月先把2月工资计提了吧

宋生老师 解答

2025-02-05 16:03

你好，是的，这样才符合权责发生制的要求。

宁儿 追问

2025-02-05 16:26

还有五险一金，也先计提，下月再缴纳？

宋生老师 解答

2025-02-05 16:26

你好，社保跟公积金是当月缴纳当月的

宁儿 追问

2025-02-05 16:34

是的啊，需要也跟工资的会计处理一样，比如这月初做的是上月的账，先计提下月的工资、社保、公积金，然后到了下月实际发放缴纳

宋生老师 解答

2025-02-05 16:37

你好，社保公积金是当月计提当月的，但是工资是当月计提，下月再支付。

宋生老师 解答

2025-02-05 16:37

1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款