有一家公司，去年还是小规模纳税人，但他当时没会计，别人给他开了税率为17%增值税专用发票，到18年5月份才翻出这两份发票，他们已在18年5月份升为一般纳税人了，现在他的这两份税率17%的增值税专用发票怎么处理？

2333333 追问

2018-06-06 15:09

那这两份发票会成为滞留票，怎么办？
那时本来对方不该给他们开增值税专用发票的
现在都过去半年了，且他们现在也已经升为一般纳税人了

耿老师 解答

2018-06-06 15:13

你好！这是小规模时的业务按规定不可以抵扣进项税，滞留票只是协查，抵扣了查账出来要做转出有可能还会有罚款或滞纳金

2333333 追问

2018-06-06 15:36

就是啊，因为我们是一般纳税人，原来出现过这种情况是被罚了款的，但他们那时还是小规模纳税人，又不能去认证啊

耿老师 解答

2018-06-06 15:43

直流只是协查没什么影响