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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-02-08 09:15

你好，是的，是要用未分配去调整

随遇而安 追问

2025-02-08 09:42

23年账务上利润分配为-20万 汇算 调增后税务上利润分配为-15万  那么账务处理 在2024年年末前调整账务都可以还是 必须在那个时段（主要是2024年的税务全部已申报  只能更正第四季度预缴企业所得税以及历史期间年报更正）   调整为：借：以前年度损益调整 5万 贷：利润分配-未分配利润 5万  我这里理解对不    还是执行小企业会计准则  亏损企业  不用账务处理？

宋生老师 解答

2025-02-08 09:49

你好，这个是这样，如果说差额的5万是因为税会差异，而不是账上做错了的话，是不需要单独做凭证的。

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请问，补税，汇算清缴。会计分录，为什么是借方，利润分配未分配利润。补税不是利润总额增加，利润分配未分配在贷方吗？
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