23年买的车做的固定资产一次性折旧处理， 借：固定资产34万 贷：其他应付款34万， 借：管理费用34万 贷：累计折旧34万，24年把车买了，做了 借：买车人20万 贷：主营业务收入17.69 销项税额2.3万， 现在固定资产清理账务处理怎么做呢

coco 追问

2025-02-08 11:00

管理费用不用冲了吗，为什么不用走固定资产清理呢，不是都要走的吗

郭老师 解答

2025-02-08 11:02

因为你这个做了主营业务收入，没有做固定资产清理，所以没法再重。

coco 追问

2025-02-08 11:12

我们是运输公司，这个是公司的车，我们也卖了这个车，按照正常来说应该是怎么做处理呢，如果冲红了固定资产，就不应该走管理费用，是不是管理费用就要冲红呢

郭老师 解答

2025-02-08 11:13

正常的，借银行存款，
贷固定资产清理应交税费，
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

coco 追问

2025-02-08 15:52

你好请问24年补申报了23年卖车收入，24年固定资产怎么账务处理呢

郭老师 解答

2025-02-08 15:56

借银行
贷固定资产清理应交税费，
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
然后把固定资产清理余额结转到利润分配未分配利润。