老师，外贸出口企业，免退税的，我在开外销发票时已减掉海运保险费开的发票。也就是已转换成FOB价开的发票。在做收入时，借应收账款，贷：主营业务收入贷其他应付款-海运保险 收到海运保险费发票时如何做分录，收到银行回单时如何做分录

您好老师请问：①对于客户的欠款，客户打给了老板私人账户，而后老板这笔钱转到了公司公户上，请问在做这笔帐的时候，直接做： 借：银行存款 贷：应收账款-客户A （前期有借：应收账款-客户A 贷：主营业务收入 这个会计分录）但是银行回单上不会体现客户A，只会体现老板B的名字，请问在填写记账凭证的时候，怎么让老板B和客户A等同起来，难道是在一张纸上注明收到的老板B的这笔款是客户A的欠款②客户将欠款达到老板私人账户上，但是老板也一直没有达到公司公户上，并且告诉了会计这笔款已经收到了，只是让会计自己处理一下（很多会计老师在讲这个问题时讲到这里就不讲了，故作玄机）。请问实务中，如何处理？谢谢

答： 你好，如果客户给老板，老板转对公，可以让客户直接转对公，如果转到老板没有转到对公，是没法记记账的

您好老师请问：①对于客户的欠款，客户打给了老板私人账户，而后老板这笔钱转到了公司公户上，请问在做这笔帐的时候，直接做： 借：银行存款 贷：应收账款-客户A （前期有借：应收账款-客户A 贷：主营业务收入 这个会计分录）但是银行回单上不会体现客户A，只会体现老板B的名字，请问在填写记账凭证的时候，怎么让老板B和客户A等同起来，难道是在一张纸上注明收到的老板B的这笔款是客户A的欠款②客户将欠款达到老板私人账户上，但是老板也一直没有达到公司公户上，并且告诉了会计这笔款已经收到了，只是让会计自己处理一下（很多会计老师在讲这个问题时讲到这里就不讲了，故作玄机）。请问实务中，如何处理？谢谢

答： 您好，1 我们会有2笔，借：其他应收款-老板 贷：应收账款-客户A，再有 借：银行存款 贷：其他应收款-老板 2 收到了就记老板的往来，是老板欠公司，借：其他应收款-老板 贷：应收账款-客户A，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我现在在做账，拿到银行回单是借银行存款，贷应收账款，自开发票是借应收账款，贷主营业务收入，我两张回单发票放一起做，可以直接写借银行存款，贷主营业务收入吗

答： 你好！ 可以的，直接合并做分录就可以