请问一下，24年11月份暂估了一份框架协议的合同金额。因为验收等因素，结算金额不确定就先暂估了69万，但是2月份收到的发票发现有113万，这里超过的部分应该怎么处理合适呢？因为已经涉及到跨年了。

坚强的洋葱 追问

2025-02-08 10:44

借：主营业务成本-服务费

贷：应付账款-暂估

坚强的洋葱 追问

2025-02-08 10:46

因为就是对应24年项目的成本，收入这块是明确的金额，就暂估结算了个成本。

郭老师 解答

2025-02-08 10:47

借应付账款，贷以前年度损益调整69
借以前年度损益调整113，贷应付账款113
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整113-69，汇算清缴纳税调减这一部分。

坚强的洋葱 追问

2025-02-08 10:48

您好，关于调减这一块我没有操作过。主要是怎么填表呢？填在哪行

郭老师 解答

2025-02-08 10:50

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额113-69。

坚强的洋葱 追问

2025-02-08 10:54

好的。那么请教一下一般这种调减税务局会抽查吗？

郭老师 解答

2025-02-08 10:54

你好，大部分不会抽查的。

坚强的洋葱 追问

2025-02-08 10:55

好的，了解了。谢谢您老师。

郭老师 解答

2025-02-08 10:57

不用客气，工作愉快。