老师，如果一个生产型企业只有出口，没有内销，那出口退税额是不是只能退原材料采购的进项税额？

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2025-02-08 13:15

你好，是的，你分析的是对的

undefined 追问

2025-02-08 13:27

老师，如果母公司不能做生产型退税，只能做贸易型退税，基于这种前提，以下方式可会产生税务风险？
母公司买原材料生产各模块，把产品各模块卖给子公司，子公司集成后卖成品给母公司，给母公司开进项票，母公司再出口做出口退税，这样有风险吗？

暖暖老师解答

2025-02-08 13:27

可以做外贸，外贸的话就是愮购进

undefined 追问

2025-02-08 13:28

这样来回倒腾有税务风险吗？

暖暖老师解答

2025-02-08 13:29

这个不要紧的只要价格是公允的

undefined 追问

2025-02-08 13:44

好的，谢谢老师

暖暖老师解答

2025-02-08 13:45

不客气，祝你工作顺利

你好免抵退税，并不要求原材料配比

2019-02-22 06:57:37

你好，需要把免税购进原材料取得的专票进项税做转出处理。

2019-01-23 14:19:48

同学，在国内购买的某材料出口销售-可以退税。买的材料的进项税可以抵扣，先抵扣国内销售销项再退。

2022-03-01 11:45:50

你好，同学。退的是你进项部分。是按你进项部分-不可退的部分来确定你的退税金额。不可退金额为外销*（13%-退税率）

2022-05-11 16:31:51

进口的形式发票，具体出口退税的计算，您可以参考一下这个：（一）当期应纳税额的计算当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）（二）免抵退税额的计算免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税（三）当期应退税额和免抵税额的计算 1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额 2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额当期免抵税额＝０当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。（四）免抵退税不得免征和抵扣税额的计算免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）

2022-05-11 16:47:24

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