学员:老师 您好 有个问题想咨询一下 我在去年12月冲红了一张普票 但是忘记做库存商品主营业务成本的结转了，今年一月已经再税务系统报了第四季度的财务报表，影响财务报表资产的总计，我应该怎么修正呢？ 老师:您好，对于您提到的问题，可以按照以下步骤进行修正： 1. **补记会计分录**： - 首先需要在发现错误的期间（即今年），补记去年12月份应该做的会计分录。假设您冲红的是销售商品的一张普票，并且该商品的成本还没有结转到主营业务成本。 - 假设这张普票对应的库存商品金额为X元，那么您需要补记如下分录： ``` 借：主营业务成本 X元 贷：库存商品 X元 ``` 2. **调整财务报表**： - 因为这个错误导致去年12月份的财务报表中资产总计受到影响，因此需要调整去年12月份的资产负债表和利润表。 - 如果您的公司已经在税务系统上报了去年第四季度的财务报表，那么需要向税务机关申请更正报告，或者在下一次申报时进行调整。具体操作需根据当地税务机关的要求进行。 3. **

火星上的帆布鞋

于2025-02-08 14:44 发布   99次浏览