老师您好，我们是物业公司（一般纳税人），内部有一个员工食堂，地产的员工也在食堂用餐，他们预先把餐费充值到我们公司，这种情况怎么开发票给对方？可以按预充值的金额开发票吗？还是要按实际消费金额开发票？

桔子 追问

2025-02-10 16:24

是的，另一家公司

宋生老师 解答

2025-02-10 16:25

你好这个当预收账款入账，然后对方消费的时候再转入到收入。

桔子 追问

2025-02-10 16:28

收到，谢谢老师。但现在对方公司要让我们开发票，我不知道是按充值金额开，还是按每月实际的消费金额开

宋生老师 解答

2025-02-10 16:28

你好，这个按照实际消费的金额来看。

桔子 追问

2025-02-10 16:41

好的，谢谢老师。另外我想问一下，我知道员工食堂做为员工的福利费用，采购成本不可以进项税额抵扣，但如果有经营性质的话，如果区分不了哪些是经营成本，哪些是员工的成本，是不是也不能进项税抵扣？

宋生老师 解答

2025-02-10 16:42

你好，你不能够区分的这种一般税务局会让你按比例来转出。

桔子 追问

2025-02-10 16:47

那就是说我们还是可以按收入的比例部分抵扣？

宋生老师 解答

2025-02-10 16:50

你好，是的，实操中一般是 这样