老师好：请问随同产品一同无偿送给经销商的印有我们公司logo的外购宣传产品（比如纸杯，抽纸，防风衣）是否也视同销售

茴香豆 追问

2018-06-06 20:38

视同销售在增值税报表上填在无票收入栏吗？

方亮老师 解答

2018-06-06 20:40

如果没有开具发票填入无票收入栏，如果开具发票填入增值税专用发票或者其他发票栏。

茴香豆 追问

2018-06-06 20:42

您的意思可以开发票？填在无票收入栏否有税务风险？

方亮老师 解答

2018-06-06 20:42

可以开具发票。没有风险。

茴香豆 追问

2018-06-06 21:05

请问我在做账时可不可以做成收入借：库存商品  100应交税金-增-进16 贷：银行存款  116 借：销售费用      116贷：库存商品 100应交税金-增-销 16                                                  或者 借:库存商品  100应交税金-增-进16 贷：银行存款  116 借：销售费用116 贷：主营业务收入100  应交税金-增-销 16 借:主营业务成本 100 贷:库存商品  第二种方法可不可取？

方亮老师 解答

2018-06-06 21:07

第一种方法正确。

茴香豆 追问

2018-06-06 21:13

那么买一赠一的产品我在开票时为了不把赠品视同销售交增值税，是否可以在开票时不显示买一赠一，直接改成折扣额，是否可行？如果可以，是不是要把买一赠一的字眼从出库单里去掉，以防税务稽查？

方亮老师 解答

2018-06-06 21:15

可以在发票上面按照折扣额处理。是的。

茴香豆 追问

2018-06-06 21:23

给经销商的返利通常在次月发放，为了避税，是否可以把"返利"字眼去掉，合同中改成次月进货给予折扣，这样就把上月的返利开到次月同时避开单独开返利发票交税的可能，这个思路对吗？

方亮老师 解答

2018-06-06 21:28

返利开具红字发票或者按照商业折扣处理，这都是税法允许的。

茴香豆 追问

2018-06-06 21:31

但是返利是在次月才能算出，开发票却是在上月，没有开在同一张发票上，税法不是规定不行吗？

方亮老师 解答

2018-06-06 21:36

老师没有理解您说的意思，请您重新描述一下。

茴香豆 追问

2018-06-06 21:46

我们公司销售轮胎，根据销售量给返利，我现在应该怎么开发票把返利的增值税避开？

方亮老师 解答

2018-06-06 21:49

现在有两种处理方法：一是开具红字发票给客户，这是真正意义上的返利；二是把返利作为商业折扣，在发票上面单独打印一行负数金额作为折扣额。

茴香豆 追问

2018-06-06 21:55

但是每月开红字发票这个工作量太大了一般不会用，如果按照商业折扣就必须把返利和当月的显瘦额开yz在同一张发票上，这是不可能的，因为返利只有当月结束了算出，所以我才想出改合同条款，把返利字眼改成完成销售量在次月给折扣的思路，你觉得是否可行？

方亮老师 解答

2018-06-06 22:02

可以按照您说的操作。

茴香豆 追问

2018-06-06 22:03

好的，让老师费心了，感谢感谢

方亮老师 解答

2018-06-06 22:04

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！