集团内:子公司A从子公司B买入货物,公司B有员工在公司A处领工资,子公司A和子公司B有代发抵扣货款协议,员工1在子公司A下领工资300,抵扣应付B的货款300; B公司做折扣协议抵消应收 300,主营业务收入-折扣300,管理费用300,另一个剩下的贷方科目应该是什么? 或者B公司应该如何做账?
paladinscat
于2025-02-10 17:40 发布 2次浏览
- 送心意
董孝彬老师
职称: 中级会计师
2025-02-10 17:43
您好,业务是分开 的,B确认收入和确认工资成本
借:应收 300 贷:主营业务收入 300/1.13 增值税 300/1.13*13%
借:主营业务成本 贷:库存商品
借:管理费用等-工资 贷:应付职工薪酬-工资
借:应付职工薪酬-工资 300 贷:应收账款 300
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你好,这个不可以,学员
2022-01-26 23:13:43
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进入管理费用里面合适
2021-09-17 10:31:06
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同学你好,主营业务收入贷方负数,是红字发票的原因。管理费用借方负数,是做账错误更正凭证的原因。
2022-10-12 23:45:23
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同学你好
算出来之后直接乘以金额就行了
2020-10-16 17:34:25
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施工成本比收入高很正常的呀,施工成本是成本科目又不是损益科目
2022-04-13 15:06:08
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