请问老师，去年11月的税目计提错误，12月缴纳也错误，请问在今年我可以全部将去年错误的冲回，然后写正确的吗？凭证就直接写冲回去年11月第多少号凭证可以吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-06-06 20:15

你好，可以先冲销，然后做一笔正确的
但是涉及损益科目的需要改成以前年度损益调整科目核算
是的

vivian 追问

2018-06-06 20:18

有管理费用，但是管理费用金额没有变化，只是当时把印花和水利计提错误，缴纳的时候按照正确的缴纳，所以印花和水利都挂数字，这样就不用以前年度损益调整科目吧

邹老师解答

2018-06-06 20:36

你好，有管理费用，就需要通过以前年度损益调整来核算的

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