老师，因为实习生不能按一次年终奖申报个税 ，1月底发（领导觉得他干活儿还行就想着给他一些奖金）了实习生1000块的工资作为年终奖，分录是借 其他应收款 -员工1000 贷 银行存款1000；这笔分录对吗？ 2月发1月工资的时候他的工资是2000+预发的1000=3000给他申报了个税，等发放的时候再扣掉之前预发的钱：计提借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬3000 发的时候 借应付职工薪酬3000 贷 其他应收款1000 银行存款2000；2月这么做对吗？

小愛老师 解答

2025-02-11 11:20

1月份按借支工资处理，这样1月份的分录就没问题

阿宝 追问

2025-02-11 11:21

借 其他应收款 -员工借款   1000    贷 银行存款1000；这样吗？

小愛老师 解答

2025-02-11 11:22

您好，是的，是这样的，这样1和2月份的分录就都合适了