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送心意

apple老师

职称： 高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2025-02-13 09:56

同学你好，如果是一个部门使用的，那么，做分录时，就直接打包计入一个2级科目就行
如果分部门使用的，你制定一个分配规则，按照部门计入
比方说，总共300元
管理部门=100
制造部门=200
借：管理费用-物料消耗  100
制造费用-物料消耗  200
贷：银行存款  300

如果有税金 把进项税单独罗列出来

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 10:05

收到 谢谢老师

apple老师 解答

2025-02-13 10:08

不客气同学，祝您工作顺利

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 10:30

我们融资租赁了一辆叉车，分12期
第一次付款17748元，开票金额是5348元 有12400的保证金 以后可以抵租金 每个月租金5348元  这个分录我怎么做

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 10:32

您能看懂 我说的什么意思吗老师

apple老师 解答

2025-02-13 10:35

支付保证金时
借：其他应收款  12400
贷：银行存款  12400


融资租赁业务，要确认【未确认融资费用】的
因此
收到叉车发票时
借：融资租赁资产
未确认融资费
贷：长期应付款


支付租金时
借：长期应付款 5348
贷：银行存款  5348

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 10:40

叉车总价是62000利息2170 因为账套里科目有没  我这样做可以吗

apple老师 解答

2025-02-13 10:47

明白了，可以这么做，

但是，利息的部分，
计得摊销到 财务费用 里

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 10:56

我刚给您发的那个分录 把利息直接加里面了  没有单独摊销

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 10:58

要是单独摊销到财务费用里 那全部的分录需要怎么写呢

apple老师 解答

2025-02-13 11:02

要单独摊销的，没有未确认融资费用科目，可以用 长期应付款科目代替，
但是，利息的部分 一定要计入财务费用的。


需要，我给你写吗

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 11:02

这样写对吗？

apple老师 解答

2025-02-13 11:05

做得不太对，我给你写
未确认融资费用单独做.
按月做
借：财务费用   1920.35/12
贷：未确认融资费用  1920.35/12




支付租赁费
借：长期应付款  5348
贷：银行存款  5348

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 11:07

但是财务软件上没有（未确认融资费）这个会计科目怎么办

apple老师 解答

2025-02-13 11:07

支付的部分，
我没写税，，你自己把它 列出来，我就是要表达，融资费用列出来


1年后，【未确认融资费用】科目，就 结平了
【长期应付款】科目，也结平了

apple老师 解答

2025-02-13 11:08

这个会计科目，本身就是 长期应付款的备抵科目，
因此，用 【长期应付款-未确认融资费用】代替

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 11:10

还有就是他每个月的利息不一样  应该用每个月的利息金额除以1.13吧进行分摊吧

apple老师 解答

2025-02-13 11:14

对的，理解完全正确，
最终结果就是，
把对方收取的利息费用在一年之内结平，

且全部计入 财务费用 科目里。

这样才能进行所得税税前扣除

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 11:17

那我这样做是不是就对了

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 11:19

叉车62000元  利息2170元  
借：固定资产-融资租入固定资产  62000/1.13=54867.26
       长期应付款-未确认融资费用                        2170/1.13=1920.35
贷：长期应付款-应付融资租赁款     56787.61
 保证金：12400元
借：其他应收款   12400
        贷：银行存款   12400
发票： 5348
借：财务费用-手续费                       330.65/1.13=292.61
    贷：长期应付款-未确认融资费用   292.61
借: 长期应付款-应付融资租赁款   5017.35/1.13=4440.13
        应交税费-应交增值税-进项税额  615.26
        贷：银行存款                 5055.39

apple老师 解答

2025-02-13 11:23

对的，分录是正确的，

我不在位置上了，所以。具体的数据  你确认对了就行的，


另外。
提醒一下
【财务费用—未确认融资费用】


不是
【财务费用—手续费】

欣慰的硬币 追问

2025-02-13 11:26

收到  谢谢老师的耐心回答

apple老师 解答

2025-02-13 11:31

不客气。同学。祝您工作顺利

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