老师，缴纳物业费收到的发票也认证抵扣了，后面退租退还物业费后，购买方收到了红字发票，应该如何做账务处理？

自信的小土豆 追问

2025-02-13 13:34

不明白

收到红字发票不是应该这样做吗？
借：管理费用 负数
借：应交税费-增值税进项税额  负数
 贷：应付账款-企业  负数（退还的物业费金额）

借：应交税费-增值税进项转出   正数税额
 贷：应交税费-增值税进项税额  正数税额

郭老师 解答

2025-02-13 13:35

你好，我写进项转出也可以样的进项负数和进项转出一个意思

郭老师 解答

2025-02-13 13:35

最后结转的不对，结转的是把销项、进项和进项转出都分别结转到转出未交增值税。

郭老师 解答

2025-02-13 13:36

借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税进项应该是这一个。

自信的小土豆 追问

2025-02-13 13:37

本期不用交增值税，应该如何结转进项转出部分

郭老师 解答

2025-02-13 13:38

借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，

自信的小土豆 追问

2025-02-13 13:44

帮忙看下这样对吗 ？

尤其是后面两步结转

郭老师 解答

2025-02-13 13:44

你不通过转出未交增值税，那你结转需要缴纳的增值税做不做？

自信的小土豆 追问

2025-02-13 13:46

因为没有需要缴纳的增值税，这一步是不做的

郭老师 解答

2025-02-13 13:47

转出未交增值税是三级科目，其他的正确。

自信的小土豆 追问

2025-02-13 13:50

三级科目是没有这项的，只有转出未交税金

郭老师 解答

2025-02-13 13:53

你好，这个自己增加

自信的小土豆 追问

2025-02-13 13:59

转出未交税金和转出未交增值税类似吧  直接选这个也可以吧

郭老师 解答

2025-02-13 14:00

转出为，可是它是三级科目，二级科目就是未交增值税，应交增值税
预缴增值税
待抵扣
待认证这些

自信的小土豆 追问

2025-02-13 14:43

系统里面看不出是二级还是三级的

郭老师 解答

2025-02-13 14:46

都是2级科目你这里啊，看那个代码就行

自信的小土豆 追问

2025-02-13 14:52

应交税费是一级，它下面二级科目应该是增值税 、消费税、所得税等这些吧？图片里不是增值税下面的三级科目吗

郭老师 解答

2025-02-13 14:56

按照第二个来说：
你的一级科目是应交税费。
二级科目是应交税费进项税额。

你是这么写的，你当时录的时候就不对
你把一级科目又写到了二级科目，然后再增加几个字你看，我这个图片正常的是直接科目就行了。你把管理费用又写下来一遍，然后再加一个工资。

自信的小土豆 追问

2025-02-13 15:12

系统就是这样出来的 ，不是设置的

郭老师 解答

2025-02-13 15:13

那不太清楚了，它反正是一个二级科目是吧，