年报中（单位参加城镇职工基本养老保险缴费基数）是怎么填的呢比如每个月的缴费基数是1800,

四毛呀 追问

2018-06-07 14:20

我去年8月起交了天然气配套费，每月二千，借记管理费用，持续交到今年5月，开来了发票。请问冲销的会计分录怎么做呢？(汇算清缴时我也没调增) 工程款共是56000元，2013年交过二万，后来厂不办了。去年以新公司名注册又办，接着交，每月二千。今5月开来了发票

宋生老师 解答

2018-06-07 14:21

你好！你这个不需要冲销啊。

四毛呀 追问

2018-06-07 14:42

把发票付在哪里呢？以前是分月交的，5月的2千也在内。又怎么做分录呢？还有2013年的2万首付，公司名都换了。我去年才上班，记了账，借:预付账款，贷:其他应付款。发票5月先开了1万，怎么办呢？

四毛呀 追问

2018-06-07 14:48

你好麻烦回复下

宋生老师 解答

2018-06-07 15:35

您好！发票随便付在哪个月都是可以的。自己清楚就可以了，以后查的时候能拿到。 
5月份的2000也是一样计入管理费的。 
你这个是新的企业，之前的2万不能入。