现公司在办理注销了，国税办理时，发现2012年，2013年的企业所得税多缴了200，300元，不退税的话，要进行调账处理，然后重新进行申报，这个账，我们公司要怎么进行调呢？我查了一下，以前的会计做的报表，正好国税说多缴的税款的金额是，会计做的在： 减: 本年累计实际已预缴的所得税额 200，300元！我只直接把这个项目里的金额删了就可以了？还是要怎么调这个账啊！调账了要重新申报以前的这两个季度的企业所得税，就不用办理退税了！

搁浅。 追问

2018-06-07 15:40

老师，我们不办理退税了！要调一下年报的企业所得税申报表，老师，我可以发我们公司企业所得说年报表给您帮我看一下吗？要调一下哪个数呢？

江老师 解答

2018-06-07 15:43

你是想调哪一年的年报

搁浅。 追问

2018-06-07 15:58

2012年和2013年的！

江老师 解答

2018-06-07 16:11

这个还能调吗，就是已汇算清缴了

搁浅。 追问

2018-06-07 18:02

税局让我调的！因为我们现在要注销公司了，还可以调的！

江老师 解答

2018-06-07 19:14

那就按税务的要求进行调整处理

搁浅。 追问

2018-06-07 22:18

老师，我就是按税局的要求做的。但是现在要填数字，我的问题的意思就是：我要填多少收入，最后企业所得税要交200元？这个是要怎么计算？成本费用忽略不计。因为我之前的成本费用不改，只用改增加收入的金额，达到要繳的这200元的企业所得税的收入。

江老师 解答

2018-06-07 23:02

这个就不用调收入，就是按原来的收入处理

搁浅。 追问

2018-06-08 07:12

那老师，在年报的企业所得税表上我要怎么调呢？我现在就是不知道要填哪个数字了，才能让我多交的这个税，不多交。

江老师 解答

2018-06-08 10:33

将调增数据调一下，需要多交税，这个200元的税款就出去了