23年做了一笔账（收到发票） 借： 销售费用_物料费 8846.67 销售费用_物料费 1150.33 贷： 预付账款_费用类_38 安徽淼途商贸有限公司 24年6月这张票勾选确认，24年9月这张票被红冲，账怎么调，分录怎么做

伶俐的黄豆 追问

2025-02-14 15:42

写错了，是图片上这个

宋生老师 解答

2025-02-14 15:43

你这个借，预付账款，贷，以前年度损益调整，应交税费，应交增值税进项税额转出。

伶俐的黄豆 追问

2025-02-14 15:45

税局说发票被红冲的当月我们报税的时候这个税已经转出过了，我不用再做进项税转出了了，就正常调账就行了，是这样吗

宋生老师 解答

2025-02-14 15:45

你好，你如果已经转出过了就不用再调。

伶俐的黄豆 追问

2025-02-14 15:47

对方重新开了个发票过来，我要入账，之前的那个费用和预付需要冲掉，必须要走以前年度损益调整吗

宋生老师 解答

2025-02-14 15:49

你好，你也可以走。利润分配未分配利润

伶俐的黄豆 追问

2025-02-14 15:52

我重新做了一笔，之前那个笔帐需要冲掉，不调税的话分录怎么做才能屏

宋生老师 解答

2025-02-14 15:53

你好，税务局说你们已经转出了。你当时转出的时候没有做凭证的吗？

伶俐的黄豆 追问

2025-02-14 15:57

我刚发现这个问题，我帐里面没有转出，税局说是在申报的时候系统检测出来然后自动带出来转出掉了，我账上还是原样，现在新的这张发票又勾选掉了，导致我待认证进项税账里少了1150.33元，再做一笔新的进去那预付又多了，现在前期的那笔帐我该怎么调

宋生老师 解答

2025-02-14 15:58

你好，你之前自动转出掉的，你没有做凭证，你就补之前自动转出的凭证就好了。
借，销售费用贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。

伶俐的黄豆 追问

2025-02-14 15:59

因为又收了一张发票，重新做进去了，我之前的预付也要冲掉

宋生老师 解答

2025-02-14 16:02

你好，你先把之前的做对，然后又收到一张发票，就重新做就好了

伶俐的黄豆 追问

2025-02-14 16:07

这个以前年度损益调整是做在借方还是贷方

宋生老师 解答

2025-02-14 16:09

你好，又发生了什么业务？因为他是替代损益类科目的。
要看被替代的科目是在借方还是在贷方。

伶俐的黄豆 追问

2025-02-14 16:11

就是我前面那笔账不是要冲掉，：你这个借，预付账款，贷，以前年度损益调整，应交税费，应交增值税进项税额转出。”这样做吗，以前年度损益是做借方还是贷方

宋生老师 解答

2025-02-14 16:11

你好，这个是在贷方了。

伶俐的黄豆 追问

2025-02-14 16:16

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2025-02-14 16:16

你好，不用客气的嗯。