试样领用的商品怎么做分录？（烟花领去试样燃放掉了）

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-15 08:30

那金额呢？按成本价吗？月末才能算出来成本价，但如果按销售价格，那贷方又是库存商品，到时候忘记结转成本了，差额会对不上吧？

小敏敏老师 解答

2025-02-15 08:53

库存商品是成本价，税金是按公允价值计算的。

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-15 09:11

那就是这种试样可以不用结转成本了，因为出的直接是库存商品，且是成本价，那关键是我现在还不知道这批货的成本价，暂估的话会产生差额吧？如果产生差额，成本估高了，又冲销吗？成本少了，就补转吗？

小敏敏老师 解答

2025-02-15 09:20

可以月末再做这笔分录

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-15 11:06

老师，我不知道怎么做这笔分录，金额多了，或少了，分别是怎么做的呢？

小敏敏老师 解答

2025-02-15 11:11

假如商品成本100，公允价值110，增值税13％
借：销售费用114.3
贷：库存商品100
应交税费-应交增值税（销项税额）110×0.13=14.3

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-15 21:01

那到时候怎么结转成本啊，就按您举例的金额来结转的话，应该怎么做呢

小敏敏老师 解答

2025-02-15 21:02

做完上面分录后不需要再结转主营业务成本了