我去年有个暂估成本，今年拿到票了，要调整暂估成本怎么做

四毛呀 追问

2018-06-07 14:05

我去年8月起交了天然气配套费，每月二千，借记管理费用，持续交到今年5月，开来了发票。请问冲销的会计分录怎么做呢？(汇算清缴时我也没调增) 工程款共是56000元，2013年交过二万，后来厂不办了。去年以新公司名注册又办，接着交，每月二千。今5月开来了发票

四毛呀 追问

2018-06-07 14:06

是的

邹老师 解答

2018-06-07 14:08

你好，冲销暂估，然后根据取得的发票做购进分录，然后调整成本差额

四毛呀 追问

2018-06-07 14:10

冲销暂估的时候直接冲红吗，还是用以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-06-07 14:10

你好，暂估只是涉及库存商品，直接冲销的，涉及损益科目的才是通过以前年度损益调整核算