老师，已计提的固定资产，现确定归属并进行资产转移，其会计分录的处理？

温馨 追问

2025-02-17 11:17

老师，之前没有确定归属时，我计提了折旧，现已确定是其他公司，这样也算是资产清理吗？不是转移吗？

张瑞雪老师 解答

2025-02-17 11:24

如果算转移了，这个固定资产在你们公司的期间，它的产生的收益你们公司享受，那么对应的折旧费用应该由你们公司承担。你们公司应该向其他公司支付这些折旧费。看看你们和接收方公司怎么谈的了。

温馨 追问

2025-02-17 11:41

对方公司不用我们承担这些折旧费，现我司的账务怎么处理？分录怎么做？

张瑞雪老师 解答

2025-02-17 11:50

不用就是第一个回复中的分录。借固定资产清理，累计折旧 ，贷固定资产。然后根据固定资产清理转到损益或者资本公积中。

温馨 追问

2025-02-17 12:03

调整冲销已计提折旧可以吗？

张瑞雪老师 解答

2025-02-17 12:05

那固定资产原值和累计折旧还在账挂着了，所以得把这两个金额冲平了。

温馨 追问

2025-02-17 12:10

好的，谢谢老师，我看看怎么做比较好

张瑞雪老师 解答

2025-02-17 12:26

好，欢迎以后一起探讨学习。