2017年12月的购买原材料的发票，价89743.59元，进项税15256.41元，2018年4月税务局让进项税额转出，请问，转出当月怎么做分录?涉及的账务处理都有哪些?谢谢解答

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-06-07 14:54

您好老师，我2017年12月结转成本的89743.59元，在2018年4月，5月月报没调整，5月报2017年所得税都没做调整，怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-06-07 14:56

你好，在现在发现补做 相应分录 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）15256.41 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税15256.41 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款15256.41 
借；生产成本   贷；原材料 
借；库存商品  贷；生产成本 
借；以前年度损益调整  贷；库存商品

kj_II3AaTxJBejo 追问

2018-06-07 15:14

以前年度损益调整的数是进项税转出15256.41元吗？那已经进2017年成本的89743.59元，还冲减本月成本减少本月利润吗？

邹老师 解答

2018-06-07 15:16

你好，是的，是进项税额转出的金额 
是冲减以前年度的利润，而不是今年的